STEP 1 OF 3
Personal information
Seitenregisterkarte Formular
„*“ kennzeichnet Pflichtfelder
Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Österreich, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Abgabefristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Österreichs tätigen.
Österreich führte die Mehrwertsteuer 1973 ein, kurz vor dem Beitritt zur Europäischen Union.
Ausländische Unternehmen, denen in Österreich Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können diese möglicherweise zurückfordern.
Sie möchten in Österreich geschäftlich tätig werden? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften der österreichischen Mehrwertsteuergesetzgebung halten.
Für Unternehmen, die den Umsatzsteuer-Schwellenwert überschreiten, ist eine Registrierung grundsätzlich erforderlich. Unternehmen, die unterhalb des Schwellenwerts liegen, können sich jedoch ebenfalls freiwillig registrieren lassen.
Österreich folgt den Mehrwertsteuerregelungen der EU für elektronisch erbrachte Dienstleistungen (ESS). Unternehmen, die digitale Dienstleistungen anbieten (z. B. Website-Hosting, Software, digitale Medien), müssen den Mehrwertsteuersatz entsprechend dem Standort des Verbrauchers anwenden und nutzen dafür häufig das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen.
Ausländische Unternehmen müssen das österreichische Mehrwertsteuerregistrierungsverfahren durchlaufen, um eine österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer zu erhalten. Dazu müssen sie die erforderlichen Unterlagen bei den österreichischen Steuerbehörden einreichen und sicherstellen, dass sie die österreichischen Mehrwertsteuerbestimmungen einhalten. Die österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer ist für die Rechnungsstellung und die Beantragung von Mehrwertsteuerrückerstattungen in Österreich unerlässlich.
Ausländische Unternehmen können die österreichische Mehrwertsteuer auf lokale Ausgaben zurückfordern, indem sie einen Antrag auf Mehrwertsteuerrückerstattung in Österreich stellen. EU-Unternehmen beantragen dies über ihre nationalen Steuerportale, während Nicht-EU-Unternehmen einen physischen Antrag einreichen müssen. Um die österreichische Mehrwertsteuer erfolgreich zurückzufordern, sind ordnungsgemäße Unterlagen und gültige Rechnungen unerlässlich.
Unternehmen müssen sich in Österreich für die Umsatzsteuer registrieren lassen, wenn sie die lokalen Umsatzschwellen überschreiten oder steuerpflichtige Tätigkeiten in Österreich ausüben. Dies gilt auch für ausländische Unternehmen, die keine physische Präsenz im Land haben. Nach der Registrierung erhalten Unternehmen eine österreichische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer, die für die Rechnungsstellung und die Einhaltung des österreichischen Umsatzsteuerrechts erforderlich ist.
Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:
Spain’s e-Invoicing Landscape Changes Again: VERI*FACTU Postponed as Mandatory B2B e-Invoicing Moves Towards October 2027 Spain has taken two important steps in the development of its digital invoicing framework. On the one hand, the Ministry of Finance has announced plans to postpone the outstanding obligations under the invoicing software rules commonly associated with VERI*FACTU until […]
Can You Reclaim VAT on Corporate Events When Family Members Are Invited? Most finance teams already know that VAT on staff entertainment is a complicated area. What is less well known is what happens when a corporate event extends beyond employees to include their families. Does inviting partners and children to a company away day […]
Where did that invoice go? Sage Intacct customers won’t have to ask anymore Every finance team that sells across borders knows the feeling. You’ve issued the invoice, the work is done, and now you wait. Did it arrive? Did the local tax authority accept it? Is it sitting in a queue somewhere waiting to be […]
eezi by VAT IT and Consilio.io: SAP Concur e-Invoicing Partnership Every Business is Also Somebody Else’s Supplier A finance team running SAP Concur usually thinks of e-Invoicing as an incoming problem. A supplier issues something and Concur Invoice has to make sense of it. But that same business is also a supplier to somebody […]
When You Need an Intra-Community VAT Number and How to Get One If your business buys or sells goods and services across EU borders, intra-community VAT is something you will need to understand. It is not the same as domestic VAT, and the rules around registration, invoicing, and reporting work differently from what most businesses […]
5 Top AI-Powered Tax Compliance Tools Tax compliance software has come a long way and what used to mean basic automation now includes machine learning, smarter data processing and tools that can spot problems before they become expensive. The category has a new name: AI-powered tax compliance. For finance and tax teams managing tax […]
SAF-T Reporting Explained: What Businesses Need to Submit for VAT Compliance Tax authorities across Europe are moving away from manual, sample-based audits. In their place, a growing number of jurisdictions now require businesses to submit structured accounting and VAT data in a standardised format that can be checked automatically, at scale, and in far greater […]
The DGFiP Has Spoken: France’s September e-Invoicing Deadline Stands. There has been speculation in recent weeks about whether France’s mandatory e-Invoicing deadline would be pushed back following a cyberattack on the DGFiP, France’s Public Finances Directorate. The French government has now responded directly, and the answer is unambiguous: no postponement. David Amiel, Minister for […]
How to Deregister for VAT and What to Consider First A drop in turnover, a change of business model, or the closure of a cross-border sales channel can all result in a company being registered for a tax it no longer needs to charge. Cancelling that registration is rarely as simple as writing to the […]
EDI vs E-Invoicing: What’s the Difference and Which Does Your Business Need? Both EDI and e-Invoicing move structured transactional data electronically between businesses. On the surface they look similar. In practice they serve different purposes, operate through different mechanisms, and carry very different compliance implications depending on where your business operates. Understanding the distinction is […]
In diesem Webinar wird erläutert, wie US-Unternehmen ausländische Mehrwertsteuer ermitteln und zurückfordern können. Dabei werden wichtige Konzepte wie Gegenseitigkeit näher erläutert und aufgezeigt, wo Möglichkeiten zur Rückerstattung häufig übersehen werden.