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Mehrwertsteuer in der Türkei

Mehrwertsteuer in der Türkei

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in der Türkei, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Einreichungsfristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb der Türkei tätigen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026
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1985

Als das türkische Mehrwertsteuergesetz eingeführt wurde, entstand damit eines der ältesten modernen Systeme außerhalb Europas.

Die Türkei auf einen Blick.

Standardtarif

20 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 20 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Türkische Lira (TRY)

Nullsatzartikel

Die Mehrwertsteuerbefreiung mit Gutschrift gilt für Exporte, internationale Transporte, bestimmte landwirtschaftliche und medizinische Güter sowie ausgewählte Publikationen.

Mehrwertsteuerformat

10 oder 11 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für nicht ansässige Unternehmen, die mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeiten ausüben

Rückforderung Mehrwertsteuer in der Türkei.
Reclaiming
VAT in Turkey.

Ausländische Unternehmen, denen in der Türkei Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können MwSt.-Rückerstattung möglicherweise MwSt.-Rückerstattung .

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?
Die Türkei wendet das Prinzip der Gegenseitigkeit an. Das bedeutet, dass die Türkei ausländischen Unternehmen eine Mehrwertsteuerrückerstattung gewährt, jedoch nur, wenn diese ihren Sitz in zugelassenen Ländern haben.
Zu den förderfähigen Ländern gehören:
  • Australien
  • Österreich
  • Belgien
  • Bosnien und Herzegowina
  • Bulgarien
  • Kanada
  • Kroatien
  • Dänemark
  • Finnland
  • Frankreich
  • Ungarn
  • Island
  • Irland
  • Italien
  • Luxemburg
  • Malta
  • Monaco
  • Montenegro
  • Niederlande
  • Neuseeland
  • Norwegen
  • Portugal
  • Rumänien
  • Serbien
  • Slowakei
  • Slowenien
  • Spanien
  • Schweden
  • Schweiz
  • Vereinigtes Königreich
Erstattungsfähige Kosten:
Entertainment 20%
Accommodation 20%
Food, drink & restaurant services 10%
Unterhaltung
Hiring means of transport 20%
Fuel 20%
Public Transport 20%
Taxis 20%
Reisebezogen
Admission to fairs & exhibitions 20%
Training courses & seminars 20%
Unsere Veranstaltungen
Goods 20%
Inter-company charges 20%
Office expenses 20%
Marketing costs 20%
Professional fees & AP invoices 20%
Allgemeine Kosten
Unterhaltung
20%
Unterkunft
20%
Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen
10%
Unterhaltung 1 2
Transportmittel mieten
20%
Kraftstoff
20%
Öffentlich Verkehr
20%
Taxis
20%
Unterhaltung 2 1
Eintritt zu Messen und Ausstellungen
20%
Schulungen und Seminare
20%
Waren
20%
Interne Verrechnungen
20%
Bürokosten
20%
Marketingkosten
20%
Honorare & AP-Rechnungen
20%
Unterhaltung 4
Mehrwertsteuer Einhaltung in der Türkei.
VAT compliance
in Turkey.

Sie sind geschäftlich in der Türkei tätig? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des türkischen Mehrwertsteuergesetzes Nr. 3065 halten.

Wer muss sich registrieren?

Das Mehrwertsteuergesetz in der Türkei enthält keine Bestimmungen zur freiwilligen Mehrwertsteuerregistrierung.

Umsatzsteuerregistrierung in der Türkei
  • Ansässige Unternehmen: Keine Schwelle, für alle Unternehmen verpflichtend.
  • Nicht ansässige Unternehmen: Keine Schwelle; Registrierung für jede steuerpflichtige Tätigkeit in der Türkei erforderlich.
Fristen für die Umsatzsteuererklärung in der Türkei

Monatlich

28. des Folgemonats

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in der Türkei

Monatlich

28. des Folgemonats

Digitale Dienste im Umfang
  • Website-Bereitstellung, Webhosting und Wartung
  • Lieferung von Software und Updates
  • Streaming oder Herunterladen von Musik, Filmen, Spielediensten usw.
Zu beachten

Die Türkei erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers, und ausländische Unternehmen, die digitale Dienstleistungen für türkische Kunden erbringen, müssen die Mehrwertsteueranforderungen erfüllen.

e-invoicing in der Türkei.
e-invoicing
in Turkey.
Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Ja

B2C-Mandat vorhanden

Ja

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Historisch

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

GİB (Gelir Idaresi Başkanlığı) E-Dokumentensysteme (E-Fatura, E-Arşiv usw.)

Verwendete Formate

UBL-TR-XML-Format (türkischer Standard basierend auf UBL 2.1) mit digitaler Signatur.

Häufig gestellte Fragen

Zusätzlich zum regulären Mehrwertsteuersatz in der Türkei gibt es zwei ermäßigte Mehrwertsteuersätze von 10 % und 1 % (nach der Erhöhung des Mehrwertsteuersatzes in der Türkei im Juli 2023). Die Ausgaben, die in der Regel im Rahmen einer Mehrwertsteuerrückerstattung in der Türkei geltend gemacht werden können, unterliegen im Allgemeinen dem regulären Mehrwertsteuersatz in der Türkei, mit Ausnahme von Lebensmitteln, Getränken und Restaurantdienstleistungen, die dem ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 10 % in der Türkei unterliegen.

Ein Unternehmen kann eine Rückerstattung der türkischen Mehrwertsteuer beantragen, wenn es nicht in der Türkei mehrwertsteuerlich registriert ist (und somit keine türkische Umsatzsteuer-Identifikationsnummer hat) und wenn es keine steuerpflichtigen Lieferungen tätigt, die in der Türkei der Mehrwertsteuer unterliegen. Darüber hinaus müsste das Unternehmen in einem Land ansässig sein, das türkischen Unternehmen im Zusammenhang mit Mehrwertsteuerrückerstattungen eine gegenseitige Behandlung gewährt. Es ist auch sehr wichtig zu beachten, dass nur die Mehrwertsteuer auf Ausgaben im Zusammenhang mit der Teilnahme des Unternehmens an einer Messe oder Ausstellung in der Türkei oder für Kraftstoff, Fahrzeugersatzteile, Fahrzeugwartung und -reparaturen sowie Autobahnmaut in einer Mehrwertsteuerrückerstattung für die Türkei geltend gemacht werden kann.

Wenn die türkische Mehrwertsteuer auf einer Rechnung falsch berechnet wurde, kann diese Rechnung in der Regel nicht im Rahmen einer türkischen Mehrwertsteuerrückerstattung geltend gemacht werden. In diesem Fall müsste sich das Unternehmen an den Lieferanten wenden, um die falsch berechnete türkische Mehrwertsteuer zurückerstattet zu bekommen. Dabei VAT IT behilflich sein.

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Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Griechenland 1 1
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Bulgarien 2
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Zypern 1
Zypern
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