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Navegando por el IVA en México

Navegando por el IVA en México

Esta guía ofrece una visión general del IVA en México, incluyendo los tipos aplicables, los requisitos de registro, las obligaciones de cumplimiento y los plazos de presentación. Está diseñada para empresas que realizan transacciones dentro de México.

Última actualización: noviembre de 2025
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Las regiones fronterizas suelen disfrutar de tipos de IVA más bajos para impulsar el comercio transfronterizo con los Estados Unidos.

México de un vistazo.

Tarifa estándar

16 % IVA

IVA sobre los servicios digitales

Sí, al 16 %.

Obligación de e-invoicing

Moneda

Peso mexicano (MXN)

Artículos con tasa cero

Se aplica a productos específicos como alimentos, medicamentos y libros.

Formato IVA

13 dígitos

Representación fiscal

Sí, obligatorio para las empresas no residentes que realizan actividades relacionadas con el IVA en México.

IVA Cumplimiento en México.
VAT compliance
in Mexico.

¿Haces negocios en México? Tendrás que cumplir con la Ley del Impuesto al Valor Agregado (Ley del IVA).

¿Quién debe registrarse?

Las empresas no residentes solo deben registrarse si superan el umbral; las que se encuentren por debajo del umbral no pueden registrarse.

Registro del IVA en México
Plazos para la presentación de la declaración del IVA en México

Mensual

17 del mes siguiente

Plazos para el pago del IVA en México

Mensual

17 del mes siguiente

Servicios digitales incluidos en el ámbito de aplicación
Aspectos a tener en cuenta

México exige a los proveedores de servicios digitales extranjeros que se registren a efectos del IVA si prestan servicios digitales a consumidores en México.

facturación electrónica en México.
e-invoicing
in Mexico.
Resumen del mandato en este país

Mandato B2G en vigor

Mandato B2B en vigor

Mandato B2C vigente

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

Histórico

e-Invoicing B2B

Modelo de compensación centralizada de intercambio

Nombre de la infraestructura de intercambio

SAT, PAC

Formato(s) utilizado(s)

CFDI XML, PDF (código de barras 2D)

Preguntas frecuentes

La cancelación debe realizarse dentro de las 72 horas posteriores a la emisión.

Si el pago ya se ha realizado, se requiere la aprobación del cliente antes de poder proceder a la cancelación.

Las cancelaciones deben ser aprobadas por SAT.

Sí. Tanto las importaciones como las exportaciones están sujetas a la presentación de informes digitales mediante facturas CFDI.

Un PAC (Proveedor Autorizado de Certificación) es un proveedor acreditado por el gobierno que:

  • Recibe y valida facturas electrónicas.
  • Aplica el sello digital (CSD)
  • Reenvía la factura validada al SAT.
  • Devuelve el UUID (identificador único) y el CFDI sellado al contribuyente.
Países vecinos .

Explore la información sobre impuestos indirectos en estos países:

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