Mehrwertsteuer in Portugal

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Portugal, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Einreichungsfristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Portugals durchführen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026

Mehrwertsteuer

Die Preise auf den portugiesischen Inseln Madeira und Azoren sind niedriger als auf dem Festland.

Portugal auf einen Blick.

Standardtarif

23 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 23 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Innergemeinschaftliche und Exportgeschäfte

Mehrwertsteuerformat

PT gefolgt von 9 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeiten ausüben

Rückforderung der Mehrwertsteuer in Portugal.

Reclaiming
VAT in Portugal.

Ausländische Unternehmen, denen in Portugal Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können MwSt.-Rückerstattung möglicherweise MwSt.-Rückerstattung .

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?

Portugal wendet das Prinzip der Gegenseitigkeit an. Das bedeutet, dass Portugal ausländischen Unternehmen eine Mehrwertsteuerrückerstattung gewährt, jedoch nur, wenn diese ihren Sitz in zugelassenen Ländern haben.

Zu den förderfähigen Ländern gehören:

Alle EU-Länder
Kanarische Inseln
Monaco
Schweiz
Vereinigtes Königreich
Ausnahmefälle (Island, Norwegen, Türkei)
*Nicht-EU-Antragsteller können eine Rückerstattung erhalten, wenn sie einen Nachweis ihrer lokalen Steuerbehörde vorlegen, aus dem hervorgeht, dass portugiesische Steuerpflichtige in diesem Land Anspruch auf eine Rückerstattung der Umsatzsteuer haben (Island, Norwegen).

Erstattungsfähige Kosten:

Entertainment Non-reclaimable

Accommodation 6%

Food, drink & restaurant services 13%

Hiring means of transport 23%

Fuel 23%

Public Transport 6%

Taxis 6%

Admission to fairs & exhibitions 23%

Training courses & seminars 23%

Goods 23%

Inter-company charges 23%

Office expenses 23%

Marketing costs 23%

Professional fees & AP invoices 23%

Unterhaltung

Nicht rückforderbar

Unterkunft

Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen

13%

Transportmittel mieten

23%

Kraftstoff

23%

Öffentlich Verkehr

Taxis

Eintritt zu Messen und Ausstellungen

23%

Schulungen und Seminare

23%

Waren

23%

Interne Verrechnungen

23%

Bürokosten

23%

Marketingkosten

23%

Honorare & AP-Rechnungen

23%

Mehrwertsteuer Einhaltung in Portugal.

VAT compliance
in Portugal.

Sie sind geschäftlich in Portugal tätig? Dann müssen Sie sich an die portugiesischen Mehrwertsteuerbestimmungen halten.

Wer muss sich registrieren?

Eine Registrierung ist nur für Unternehmen erforderlich, die in Portugal den Schwellenwert überschreiten.

Umsatzsteuerregistrierung in Portugal

Fristen für die Umsatzsteuererklärung in Portugal

Monatlich

10. Tag des zweiten Monats nach dem Zeitraum

vierteljährlich

15. Tag des zweiten Monats nach dem Quartal

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in Portugal

Monatlich

10. Tag des zweiten Monats nach dem Zeitraum

vierteljährlich

15. Tag des zweiten Monats nach dem Quartal

Digitale Dienste im Umfang

Zu beachten

Portugal erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers und nutzt dabei in der Regel das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.

e-invoicing in Portugal.

e-invoicing
in Portugal.

Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Ja

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Freiwillig

B2B e-Invoicing

Direktes/unreguliertes Berichtsmodell

Name der Börseninfrastruktur

eSPap – FE-AP

Verwendete Formate

XML CIUS-PT, PDF, RTIR (xml)

Häufig gestellte Fragen

Welche Arten von Geschäftsausgaben sind MwSt.-Rückerstattung Portugal für MwSt.-Rückerstattung qualifiziert?

Zu den erstattungsfähigen Ausgaben zählen Unterkunft, Verpflegung, Transport, Messeteilnahme und Konferenzgebühren. Der erstattungsfähige Betrag hängt vom portugiesischen Mehrwertsteuersatz und den spezifischen Vorschriften für die portugiesische Mehrwertsteuer für Unternehmen ab.

Wie lange dauert es, bis man in Portugal eine Mehrwertsteuerrückerstattung erhält?

Die Bearbeitungszeiten für eine Mehrwertsteuerrückerstattung in Portugal variieren, aber Unternehmen, die in Portugal Mehrwertsteuer zurückfordern, müssen je nach Komplexität des Antrags, Genauigkeit der Einreichung und portugiesischen Mehrwertsteuerbestimmungen mit einer Bearbeitungszeit von einigen Monaten bis zu einem Jahr rechnen.

Benötige ich Originalbelege und Rechnungen für MwSt.-Rückerstattung Portugal?

Die Steuerbehörden können Originalrechnungen verlangen, aufgrund der digitalen Einreichungsmethode sind jedoch in den meisten Fällen auch Scans der Rechnungen zulässig. Mit einem deutschen Mehrwertsteuerrückerstattungsrechner können Sie sicherstellen, dass Ihre Dokumente den Konformitätsstandards entsprechen.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Spanien

Kanarische Inseln

Frankreich

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Ausländische Mehrwertsteuer

Umfassende Mehrwertsteuer

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Mehrwertsteuer in Portugal

Mehrwertsteuer in Portugal

Mehrwertsteuer

Standardtarif

23 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 23 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Innergemeinschaftliche und Exportgeschäfte

Mehrwertsteuerformat

PT gefolgt von 9 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeiten ausüben

Monatlich

10. Tag des zweiten Monats nach dem Zeitraum

vierteljährlich

15. Tag des zweiten Monats nach dem Quartal

Monatlich

10. Tag des zweiten Monats nach dem Zeitraum

vierteljährlich

15. Tag des zweiten Monats nach dem Quartal

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Ja

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Freiwillig

B2B e-Invoicing

Direktes/unreguliertes Berichtsmodell

Name der Börseninfrastruktur

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Verwendete Formate

XML CIUS-PT, PDF, RTIR (xml)

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