30 June 2026 | Submission Deadline | Foreign VAT Refunds: Multi-country claims due Live 1 Sep 2026 | France | Mandatory e-Invoicing 30 June 2026 | Submission Deadline | 13th Directive: Non-EU VAT refunds due Act Now | US Tariffs | IEEPA Refund: $166 billion potentially refundable New Integration | Brex x VAT IT | VAT Reclaim: Turn expense data into recoverable VAT
2b2adfabc5df2af129ff6a7c29836ca2
[ivory-search id="88224" title="Standard-Suchformular"]
Kontaktieren Sie uns
2b2adfabc5df2af129ff6a7c29836ca2
Kontaktieren Sie uns

Mehrwertsteuer in Serbien

Mehrwertsteuer in Serbien

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Serbien, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Einreichungsfristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Serbiens durchführen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026
Gruppe 427320837 e1763784339445

Die Mehrwertsteuer Serbiens ist die größte einzelne Einnahmequelle für den Staatshaushalt.

Serbien auf einen Blick.

Standardtarif

20 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 20 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Serbischer Dinar (RSD)

Nullsatzartikel

Gilt für exportierte Waren, internationalen Transport und Dienstleistungen im Zusammenhang mit Flugzeugen und Schiffen im internationalen Verkehr.

Mehrwertsteuerformat

Rs gefolgt von 9 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für nicht ansässige Unternehmen, die in Serbien mehrwertsteuerpflichtige Tätigkeiten ausüben.

Rückforderung Mehrwertsteuer in Serbien.
Reclaiming
VAT in Serbia.

Ausländische Unternehmen, die in Serbien Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben zahlen, können möglicherweise MwSt.-Rückerstattung beantragen.

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?
Serbien wendet das Prinzip der Gegenseitigkeit an. Das bedeutet, dass Serbien ausländischen Unternehmen eine Mehrwertsteuerrückerstattung gewährt, jedoch nur, wenn diese ihren Sitz in zugelassenen Ländern haben.
Zu den berechtigten Ländern mit vollständiger Gegenseitigkeit gehören:
  • Österreich
  • Belgien
  • Bosnien und Herzegowina
  • Bulgarien
  • Kroatien
  • Dänemark
  • Frankreich
  • Deutschland
  • Ungarn
  • Nordmazedonien
  • Luxemburg
  • Montenegro
  • Niederlande
  • Norwegen
  • Rumänien
  • Slowakei
  • Slowenien
  • Schweiz
  • Vereinigtes Königreich
Zu den berechtigten Ländern mit begrenzter Gegenseitigkeit gehören:
  • Türkei
Erstattungsfähige Kosten:
Entertainment Non-reclaimable
Accommodation 10%
Food, drink & restaurant services 20%
Unterhaltung
Hiring means of transport Non-reclaimable
Fuel Non-reclaimable
Public Transport 10%
Taxis 10%
Reisebezogen
Admission to fairs & exhibitions 20%
Training courses & seminars 20%
Unsere Veranstaltungen
Goods 20%
Inter-company charges 20%
Office expenses 20%
Marketing costs Non-reclaimable
Professional fees & AP invoices 20%
Allgemeine Kosten
Unterhaltung
Nicht rückforderbar
Unterkunft
10%
Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen
20%
Unterhaltung 1 2
Transportmittel mieten
Nicht rückforderbar
Kraftstoff
Nicht rückforderbar
Öffentlich Verkehr
10%
Taxis
10%
Unterhaltung 2 1
Eintritt zu Messen und Ausstellungen
20%
Schulungen und Seminare
20%
Waren
20%
Interne Verrechnungen
20%
Bürokosten
20%
Marketingkosten
Nicht rückforderbar
Honorare & AP-Rechnungen
20%
Unterhaltung 4
Mehrwertsteuer Einhaltung in Serbien.
VAT compliance
in Serbia.

Sie sind geschäftlich in Serbien tätig? Dann müssen Sie sich an die serbischen Mehrwertsteuerregeln halten.

Wer muss sich registrieren?

Eine Registrierung ist nur für Unternehmen erforderlich, die den Schwellenwert überschreiten.

 
 
Umsatzsteuerregistrierung in Serbien
  • Ansässige Unternehmen: 8 Millionen RSD pro Jahr
  • Nicht ansässige Unternehmen: Keine Schwelle; Registrierung für jede steuerpflichtige Tätigkeit in Serbien erforderlich
Fristen für die Umsatzsteuererklärung in Serbien

Monatlich

15. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

15. Tag des Folgemonats

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in Serbien

Monatlich

15. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

15. Tag des Folgemonats

Digitale Dienste im Umfang
  • Website-Bereitstellung, Webhosting und Wartung
  • Software-Lieferung und Updates
  • Streaming oder Herunterladen von Musik, Filmen und Spielen
Zu beachten

Serbien erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers, und nicht ansässige Anbieter digitaler Dienstleistungen müssen sich für die Mehrwertsteuer registrieren lassen.

e-invoicing in Serbien.
e-invoicing
in Serbia.
Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Ja

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Historisch

B2B e-Invoicing

Zentrale Abfertigung

Name der Börseninfrastruktur

E-Faktura-System (SEF)

Verwendete Formate

XML (basierend auf UBL 2.1)

Häufig gestellte Fragen

Die folgenden Ausgaben können in Serbien in der Regel im Rahmen einer Mehrwertsteuerrückerstattung geltend gemacht werden: Fahrzeugkosten (einschließlich Kraftstoff und Anmietung von Transportmitteln) nur für Autohändler und Taxifahrer; Fahrpreise für öffentliche Verkehrsmittel; Unterkunft; Verpflegung, Getränke und Restaurantdienstleistungen; Eintrittsgelder für Messen und Ausstellungen sowie sonstige allgemeine Geschäftsausgaben (z. B. Honorare für Fachleute).

Die Rückerstattung der Mehrwertsteuer in Serbien erfolgt in der Regel innerhalb von zwei Monaten nach Einreichung des Antrags. Diese Frist kann verlängert werden, wenn die serbische Mehrwertsteuerbehörde zusätzliche Informationen anfordert.

 

Wenn die Mehrwertsteuer in Serbien falsch berechnet wurde, kann die betreffende Rechnung in der Regel nicht für eine Rückerstattung der Mehrwertsteuer in Serbien berücksichtigt werden. Das Unternehmen müsste sich an den Lieferanten wenden, um die falsch berechnete Mehrwertsteuer in Serbien zurückerstattet zu bekommen. Dabei VAT IT Ihnen behilflich VAT IT , da wir uns in Ihrem Namen an den Lieferanten wenden und die Rückerstattung der falsch berechneten Mehrwertsteuer in Serbien beantragen können.

 
Weitere FAQs anzeigen
Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Bosnien und Herzegowina 1 1
B & H
Montenegro 2
Montenegro
macedflag
Mazedonien
macedflag
Mazedonien

Verwandte Inhalte.

HMRC Blog
HMRC Blog
  • Einhaltung der Mehrwertsteuerpflicht
9 Jun 2026

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now HMRC’s Making Tax Digital programme has reshaped how businesses registered for VAT in the UK keep records and submit returns. If you are still streamlining your compliance process, or wondering whether your system actually meets the requirements, the checklist in this guide covers […]

Weiterlesen
Marketing agency finance professional reviewing VAT reclaim opportunities on advertising and design spend
Marketing agency finance professional reviewing VAT reclaim opportunities on advertising and design spend
  • Mehrwertsteuerrückerstattung
2 Jun 2026

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies Marketing and design agencies handle significant volumes of supplier spend every month. Media placements, freelance creatives, photography, software licences, print production, events, the invoices stack up quickly, and so does the VAT sitting within them. For many agencies, a meaningful portion of that […]

Weiterlesen
  • US-Sales-Tax
28 May 2026

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are There is a version of US Sales Tax compliance that feels reassuring. You know your revenue figures. You check them against the thresholds. You are under $100,000 in a state, so you assume you are safe. No registration required. No filing obligations. […]

Weiterlesen
Global map showing countries requiring mandatory e-Invoicing compliance in 2026 including Poland France Belgium and UAE
Global map showing countries requiring mandatory e-Invoicing compliance in 2026 including Poland France Belgium and UAE
  • elektronische Rechnungsstellung
27 May 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory E-Invoicing in 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory e-Invoicing in 2026 Mandatory e-Invoicing has entered an important phase of implementation in 2026. What was once treated as a niche tax digitisation initiative affecting only a small number of jurisdictions has become a major compliance burden for multinational businesses. Governments across Europe and the Middle East are accelerating […]

Weiterlesen
Finance professional reviewing exempt vs zero-rated VAT classification and input tax recovery obligations
Finance professional reviewing exempt vs zero-rated VAT classification and input tax recovery obligations
  • Einhaltung der Mehrwertsteuerpflicht
21 May 2026

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained The distinction between exempt and zero-rated VAT is one of the most misunderstood areas of indirect tax. On the surface, both categories appear to result in no VAT being charged to the customer. In practice, they operate very differently, and confusing the two can have significant consequences for […]

Weiterlesen
Blog Post US tariffs blog image 1
Blog Post US tariffs blog image 1
  • Mehrwertsteuerrückerstattung
20 May 2026

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back.

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back. The Supreme Court struck down Trump’s IEEPA tariffs. Over $166 billion is now potentially refundable, but the window to claim it requires action. Throughout 2025 and into early 2026, finance teams across businesses of every size absorbed one of the […]

Weiterlesen
Finance professional reviewing VAT recovery rules on staff entertainment expenses across multiple jurisdictions
Finance professional reviewing VAT recovery rules on staff entertainment expenses across multiple jurisdictions
  • Mehrwertsteuerrückerstattung
19 May 2026

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions VAT on staff entertainment is one of those areas where businesses consistently get it wrong, not through negligence, but because the rules are genuinely unclear. Events that feel entirely work-related can still be blocked from VAT recovery, while expenses that appear personal may qualify […]

Weiterlesen
Business professional managing e-Invoicing compliance in Greece through the myDATA platform in 2026
Business professional managing e-Invoicing compliance in Greece through the myDATA platform in 2026
  • elektronische Rechnungsstellung
14 May 2026

E-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines, and Penalties

e-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines and Penalties Greece is moving decisively toward mandatory electronic invoicing, and the deadlines are closer than many businesses realise. Whether you supply Greek public sector entities, operate as a large taxpayer, or hold a Greek VAT registration as a foreign business, the obligations under Greece’s e-Invoicing framework are now firmly […]

Weiterlesen
Seller reviewing US Sales Tax marketplace facilitator law obligations across multiple channels in 2026
Seller reviewing US Sales Tax marketplace facilitator law obligations across multiple channels in 2026
  • US-Sales-Tax
12 May 2026

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand When marketplace facilitator laws first came into effect across US states following the 2018 South Dakota v. Wayfair decision, many sellers breathed a sigh of relief. If platforms like Amazon, Shopify, or Etsy were now legally required to collect and remit sales tax on behalf of third-party sellers, […]

Weiterlesen
Blog post Brex x VAT IT
Blog post Brex x VAT IT
  • Mehrwertsteuerrückerstattung
6 May 2026

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Most Finance Teams Using Brex Are Leaving VAT on the Table – Here’s Why For finance leaders managing spend across multiple countries, recoverable VAT is one of the most consistently overlooked sources of working capital. It sits within existing expense data: travel, supplier invoices, intercompany charges, events, and in most cases, it goes unclaimed. […]

Weiterlesen
Juni
25
Bevorstehendes Webinar
WEBINAR
Mastering e-Invoicing in France: Stay Ahead, Stay Compliant
A practical 30-minute guide to France’s e-Invoicing mandate — covering Factur-X, PDPs, and the PPF, with clear steps to help your business stay compliant and ahead of the DGFiP timelines.
  • June 25, 2026
  • 11:00
Jetzt registrieren
Juni
25
WEBINAR
Mastering e-Invoicing in France: Stay Ahead, Stay Compliant

In diesem Webinar wird erläutert, wie US-Unternehmen ausländische Mehrwertsteuer ermitteln und zurückfordern können. Dabei werden wichtige Konzepte wie Gegenseitigkeit näher erläutert und aufgezeigt, wo Möglichkeiten zur Rückerstattung häufig übersehen werden.

  • June 25, 2026
  • 11:00
Jetzt registrieren
Zum Kalender hinzufügen
Sprechen Sie mit einem Experten