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Naviguer dans le domaine de la TVA en Serbie

Naviguer dans le domaine de la TVA en Serbie

Ce guide fournit un aperçu de la TVA en Serbie, notamment les taux applicables, les conditions d'enregistrement, les obligations de conformité et les délais de déclaration. Il est destiné aux entreprises qui effectuent des transactions en Serbie.

Dernière mise à jour : janvier 2026
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La TVA serbe est la principale source de recettes du budget national.

La Serbie en bref.

Taux standard

TVA à 20 %

TVA sur les services numériques

Oui, à 20 %.

Mandat e-invoicing

Oui

Devise

Dinar serbe (RSD)

Articles à taux zéro

S'applique aux marchandises exportées, au transport international et aux services liés aux aéronefs et aux navires dans le trafic international.

Format TVA

Rs suivi de 9 chiffres

Représentation fiscale

Oui, obligatoire pour les entreprises non résidentes exerçant des activités soumises à la TVA en Serbie.

Récupération de la la TVA en Serbie.
Reclaiming
VAT in Serbia.

Les entreprises étrangères qui paient la TVA sur des dépenses éligibles en Serbie peuvent éventuellement la récupérer.

Qui peut faire valoir ses droits ?
La Serbie applique le principe de réciprocité. Cela signifie que la Serbie autorise le remboursement de la TVA aux entreprises étrangères, mais uniquement si celles-ci sont basées dans des pays approuvés.
Les pays éligibles bénéficiant d'une réciprocité totale sont les suivants :
Les pays éligibles avec réciprocité limitée comprennent :
Dépenses :
Entertainment Non-reclaimable
Accommodation 10%
Food, drink & restaurant services 20%
Divertissement
Hiring means of transport Non-reclaimable
Fuel Non-reclaimable
Public Transport 10%
Taxis 10%
Lié au voyage
Admission to fairs & exhibitions 20%
Training courses & seminars 20%
Événements
Goods 20%
Inter-company charges 20%
Office expenses 20%
Marketing costs Non-reclaimable
Professional fees & AP invoices 20%
Frais généraux
Divertissement
Non récupérable
Hébergement
10%
Services de restauration, boissons et restauration
20%
Divertissement 1 2
Location de moyens de transport
Non récupérable
Carburant
Non récupérable
Public Transports
10%
Taxis
10%
Divertissement 2 1
Entrée aux foires et expositions
20%
Formations et séminaires
20%
Marchandises
20%
Charges interentreprises
20%
Frais de bureau
20%
Coûts marketing
Non récupérable
Honoraires professionnels et factures fournisseurs
20%
Divertissement 4
TVA conformité en Serbie.
VAT compliance
in Serbia.

Vous faites des affaires en Serbie ? Vous devrez vous conformer aux règles serbes en matière de TVA.

Qui doit s'inscrire ?

L'enregistrement n'est obligatoire que pour les entreprises dépassant le seuil fixé.

 
 
Enregistrement à la TVA en Serbie
Dates limites pour la déclaration de TVA en Serbie

Mensuel

15e jour du mois suivant

Trimestriel

15e jour du mois suivant

Délais de paiement de la TVA en Serbie

Mensuel

15e jour du mois suivant

Trimestriel

15e jour du mois suivant

Services numériques concernés
Points à noter

La Serbie applique la TVA sur les services numériques en fonction du lieu de résidence du consommateur, et les prestataires de services numériques non résidents doivent s'enregistrer à la TVA.

e-invoicing en Serbie.
e-invoicing
in Serbia.
Résumé du mandat dans ce pays

Mandat B2G en vigueur

Oui

Mandat B2B en place

Oui

Mandat B2C en place

Non

Statut de l'obligation : e-Invoicing B2B

Historique

e-Invoicing B2B

Dédouanement centralisé

Nom de l'infrastructure d'échange

Système e-Faktura (SEF)

Format(s) utilisé(s)

XML (basé sur UBL 2.1)

Foire aux questions

Les dépenses suivantes sont généralement remboursables dans le cadre d'un remboursement de la TVA en Serbie : les frais de véhicule (y compris le carburant et la location de moyens de transport) pour les concessionnaires automobiles et les chauffeurs de taxi uniquement ; les titres de transport public ; l'hébergement ; les services de restauration et de restauration ; l'entrée aux foires et expositions et autres frais professionnels généraux (par exemple, les honoraires professionnels).

Le remboursement de la TVA en Serbie est généralement traité dans un délai de deux mois à compter de la date de dépôt de la demande. Ce délai peut être prolongé si l'administration fiscale serbe demande des informations supplémentaires.

 

Si la TVA en Serbie a été facturée à tort, la facture concernée ne donnerait généralement pas droit à un remboursement de la TVA en Serbie. L'entité devrait contacter le fournisseur pour obtenir le remboursement de la TVA facturée à tort en Serbie. C'est là que VAT IT vous aider, car nous pouvons contacter le fournisseur en votre nom et demander le remboursement de la TVA facturée à tort en Serbie.

 
Pays voisins .

Découvrez les informations relatives à la fiscalité indirecte dans ces pays :

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