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Navegando por el IVA en Serbia

Navegando por el IVA en Serbia

Esta guía ofrece una visión general del IVA en Serbia, incluyendo los tipos aplicables, los requisitos de registro, las obligaciones de cumplimiento y los plazos de presentación. Está diseñada para empresas que realizan transacciones dentro de Serbia.

Última actualización: enero de 2026
Grupo 427320837 e1763784339445

El IVA de Serbia es la mayor fuente de ingresos del presupuesto nacional.

Serbia de un vistazo.

Tarifa estándar

20 % IVA

IVA sobre los servicios digitales

Sí, al 20 %.

Obligación de e-invoicing

Moneda

Dinar serbio (RSD)

Artículos con tasa cero

Se aplica a las mercancías exportadas, el transporte internacional y los servicios relacionados con aeronaves y buques en tráfico internacional.

Formato IVA

Rs seguido de 9 dígitos

Representación fiscal

Sí, obligatorio para las empresas no residentes que realizan actividades relacionadas con el IVA en Serbia.

Recuperación del el IVA en Serbia.
Reclaiming
VAT in Serbia.

Las empresas extranjeras que incurran en IVA por gastos elegibles en Serbia pueden solicitar su devolución.

¿Quién puede reclamar?
Serbia aplica la norma de reciprocidad. Esto significa que Serbia permite la devolución del IVA a las empresas extranjeras, pero solo si tienen su sede en países autorizados.
Los países elegibles con plena reciprocidad incluyen:
Los países elegibles con reciprocidad limitada incluyen:
Gastos reclamables :
Entertainment Non-reclaimable
Accommodation 10%
Food, drink & restaurant services 20%
Entretenimiento
Hiring means of transport Non-reclaimable
Fuel Non-reclaimable
Public Transport 10%
Taxis 10%
Relacionado con viajes
Admission to fairs & exhibitions 20%
Training courses & seminars 20%
Eventos
Goods 20%
Inter-company charges 20%
Office expenses 20%
Marketing costs Non-reclaimable
Professional fees & AP invoices 20%
Gastos generales
Entretenimiento
No recuperable
Alojamiento
10%
Servicios de comida, bebida y restauración
20%
Entretenimiento 1 2
Contratación de medios de transporte
No recuperable
Combustible
No recuperable
Público Transporte
10%
Taxis
10%
Entretenimiento 2 1
Entrada a ferias y exposiciones
20%
Cursos de formación y seminarios
20%
Mercancías
20%
Cargos entre empresas
20%
Gastos de oficina
20%
Costes de marketing
No recuperable
Honorarios profesionales y facturas AP
20%
Entretenimiento 4
IVA Cumplimiento en Serbia.
VAT compliance
in Serbia.

¿Haces negocios en Serbia? Tendrás que cumplir las normas sobre el IVA de Serbia.

¿Quién debe registrarse?

Solo es necesario registrarse para las empresas que superen el umbral.

 
 
Registro del IVA en Serbia
Plazos para la presentación de la declaración del IVA en Serbia

Mensual

El día 15 del mes siguiente.

Trimestral

El día 15 del mes siguiente.

Plazos de pago del IVA en Serbia

Mensual

El día 15 del mes siguiente.

Trimestral

El día 15 del mes siguiente.

Servicios digitales incluidos en el ámbito de aplicación
Aspectos a tener en cuenta

Serbia aplica el IVA a los servicios digitales en función de la ubicación del consumidor, y los proveedores de servicios digitales no residentes deben registrarse a efectos del IVA.

e-invoicing en Serbia.
e-invoicing
in Serbia.
Resumen del mandato en este país

Mandato B2G en vigor

Mandato B2B en vigor

Mandato B2C vigente

No

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

Histórico

e-Invoicing B2B

Despeje central

Nombre de la infraestructura de intercambio

Sistema e-Faktura (SEF)

Formato(s) utilizado(s)

XML (basado en UBL 2.1)

Preguntas frecuentes

Los siguientes gastos suelen ser reclamables como parte de la devolución del IVA en Serbia: gastos de vehículo (incluido el combustible y el alquiler de medios de transporte) solo para concesionarios de automóviles y taxistas; tarifas de transporte público; alojamiento; comida, bebida y servicios de restauración; entrada a ferias y exposiciones y otros gastos generales de negocio (por ejemplo, honorarios profesionales).

El reembolso del IVA en Serbia se tramitará, por lo general, en un plazo de dos meses a partir de la presentación de la solicitud. Este plazo podrá ampliarse si la autoridad fiscal serbia solicita información adicional.

 

Si el IVA en Serbia se ha cobrado incorrectamente, la factura afectada normalmente no sería elegible para un reembolso del IVA en Serbia. La entidad tendría que ponerse en contacto con el proveedor para que le reembolsara el IVA cobrado incorrectamente en Serbia. Esto es algo en lo que VAT IT ayudarle, ya que podemos ponernos en contacto con el proveedor en su nombre y solicitar que se le reembolse el IVA cobrado incorrectamente en Serbia.

 
Países vecinos .

Explore la información sobre impuestos indirectos en estos países:

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