Mehrwertsteuer in den Niederlanden

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in den Niederlanden, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Abgabefristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb der Niederlande tätigen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026

Die Niederlande haben schon früh die e-invoicing bei e-invoicing in öffentlichen Aufträgen eingeführt.

Die Niederlande auf einen Blick.

The Netherlands
at a glance.

Standardtarif

21 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 21 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Ausfuhren und innergemeinschaftliche Lieferungen von Waren

Mehrwertsteuerformat

NL gefolgt von 12 Zeichen) (NL gefolgt von 9 Ziffern, auf die ein B und zwei weitere Ziffern folgen)

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die eine Stundung der Einfuhrumsatzsteuer benötigen (Genehmigung gemäß Artikel 23)

Rückforderung der Mehrwertsteuer in den Niederlanden.

Reclaiming VAT
in the Netherlands.

Ausländische Unternehmen, denen in den Niederlanden Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben entsteht, können MwSt.-Rückerstattung möglicherweise MwSt.-Rückerstattung .

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?

Erstattungsfähige Kosten:

Entertainment Non-reclaimable

Accommodation 21%

Food, drink & restaurant services Non-reclaimable

Hiring means of transport 21%

Fuel 21%

Public Transport 9%

Taxis 9%

Admission to fairs & exhibitions 21%

Training courses & seminars 21%

Goods 21%

Inter-company charges 21%

Office expenses 21%

Marketing costs 21%

Professional fees & AP invoices 21%

Unterhaltung

Nicht rückforderbar

Unterkunft

21%

Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen

Nicht rückforderbar

Transportmittel mieten

21%

Kraftstoff

21%

Öffentlich Verkehr

Taxis

Eintritt zu Messen und Ausstellungen

21%

Schulungen und Seminare

21%

Waren

21%

Interne Verrechnungen

21%

Bürokosten

21%

Marketingkosten

21%

Honorare & AP-Rechnungen

21%

Mehrwertsteuer Einhaltung in den Niederlanden.

Sie sind geschäftlich in den Niederlanden tätig? Dann müssen Sie sich an die EU-Mehrwertsteuerrichtlinien und die lokalen niederländischen Vorschriften halten.

Wer muss sich registrieren?

Unternehmen, die den Schwellenwert erreichen, müssen sich registrieren lassen, während Unternehmen, die darunter liegen, sich gemäß dem niederländischen Mehrwertsteuergesetz freiwillig registrieren lassen können.

Umsatzsteuerregistrierung in den Niederlanden

Inländische Unternehmen: Schwellenwerte Registrierung Etablierte Unternehmen: Keine Nicht etablierte Unternehmen: Keine Innergemeinschaftliche Erwerbe 10.000 EUR Elektronisch erbrachte Dienstleistungen 10.000 EUR Die Erstattung der Mehrwertsteuer für nicht etablierte Unternehmen unterliegt bestimmten Bedingungen.
Nicht ansässige Unternehmen: Keine Schwelle; Registrierung für alle steuerpflichtigen Transaktionen erforderlich
Fernabsatz (nur EU): 10.000 EUR pro Jahr im Rahmen des OSS-Systems

Fristen für die Umsatzsteuererklärung in den Niederlanden

Monatlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

vierteljährlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

Jährlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in den Niederlanden

Monatlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

vierteljährlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

Jährlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

Digitale Dienste im Umfang

Website-Bereitstellung, Webhosting und Wartung von Programmen und Geräten
Bereitstellung und Aktualisierung von Software und Anwendungen, einschließlich mobiler Apps
Streaming oder Herunterladen von Musik, Filmen und Spielen
Bereitstellung von Bildern, Texten, Informationen und Datenbanken

Zu beachten

Die Niederlande halten sich an die Mehrwertsteuerregeln der EU (ESS). Unternehmen, die digitale Dienstleistungen anbieten (z. B. Website-Hosting, Software, digitale Medien), müssen den Mehrwertsteuersatz entsprechend dem Standort des Verbrauchers anwenden und nutzen dafür häufig das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen.

e-invoicing in den Niederlanden.

Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Juli 2030

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

Peppol, Digipoort

Verwendete Formate

NL CIUS, SI-UBL, Peppol BIS 3.0

Häufig gestellte Fragen

Welche Arten von Ausgaben sind in den Niederlanden üblicherweise von der Mehrwertsteuerrückerstattung ausgeschlossen?

Die meisten Geschäftsausgaben können in der Regel im Rahmen einer niederländischen Mehrwertsteuerrückerstattung geltend gemacht werden, mit Ausnahme der folgenden nicht erstattungsfähigen Ausgaben: Verpflegung, Getränke und Restaurantleistungen, Bewirtungskosten und Fahrzeugmiete über 30 Tage. Es ist auch zu beachten, dass Fahrzeugkosten (außer Kraftstoff) in der Regel nur zu 84 % erstattungsfähig sind, es sei denn, der Antragsteller kann nachweisen, dass das Fahrzeug ausschließlich für geschäftliche Zwecke genutzt wurde.

Können digitale oder gescannte Kopien von Belegen für Mehrwertsteuerrückerstattungsanträge in den Niederlanden verwendet werden?

Für eine Mehrwertsteuerrückerstattung in den Niederlanden sind keine Originale erforderlich, es können auch Fotokopien eingereicht werden.

Gibt es in den Niederlanden Mindestumsatzschwellen für die Mehrwertsteuerrückerstattung?

Die vierteljährlichen Mehrwertsteuerrückerstattungen in den Niederlanden gemäß der 8. und 13. Richtlinie sollten 400,00 EUR übersteigen. Die jährlichen Mehrwertsteuerrückerstattungen in den Niederlanden gemäß der 8. und 13. Richtlinie sollten 50,00 EUR übersteigen.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Belgien

Dänemark

Vereinigtes Königreich

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Mehrwertsteuer in den Niederlanden

Mehrwertsteuer in den Niederlanden

Standardtarif

21 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 21 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Ausfuhren und innergemeinschaftliche Lieferungen von Waren

Mehrwertsteuerformat

NL gefolgt von 12 Zeichen) (NL gefolgt von 9 Ziffern, auf die ein B und zwei weitere Ziffern folgen)

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die eine Stundung der Einfuhrumsatzsteuer benötigen (Genehmigung gemäß Artikel 23)

Monatlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

vierteljährlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

Jährlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

Monatlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

vierteljährlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

Jährlich

Die Steuererklärung muss spätestens am letzten Tag des Monats nach Ablauf des Berichtszeitraums eingereicht werden, zusammen mit der vollständigen Zahlung.

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Juli 2030

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

Peppol, Digipoort

Verwendete Formate

NL CIUS, SI-UBL, Peppol BIS 3.0

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