Mehrwertsteuer in Belgien

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Belgien, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Einreichungsfristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Belgiens durchführen.

Letzte Aktualisierung: März 2026

1971

Belgien war eines der ersten sechs EU-Länder, die 1971 die Mehrwertsteuer eingeführt haben.

Belgien auf einen Blick.

Belgium
at a glance.

Standardtarif

21 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 21 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Innergemeinschaftliche und Exportgeschäfte

Mehrwertsteuerformat

Vorwahl + Ziffer 0/1 + 9 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die steuerpflichtige Tätigkeiten ausüben

Rückforderung Mehrwertsteuer in Belgien.

Reclaiming
VAT in Belgium.

Ausländische Unternehmen, denen in Belgien Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können möglicherweise MwSt.-Rückerstattung .

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?

Erstattungsfähige Kosten:

Entertainment 21%

Accommodation 6%

Food, drink & restaurant services 0%

Hiring means of transport 21%

Fuel 21%

Public Transport 6%

Taxis 6%

Admission to fairs & exhibitions 21%

Training courses & seminars 21%

Goods 21%

Inter-company charges 21%

Office expenses 21%

Marketing costs 21%

Professional fees & AP invoices 21%

Unterhaltung

21%

Unterkunft

Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen

Transportmittel mieten

21%

Kraftstoff

21%

Öffentlich Verkehr

Taxis

Eintritt zu Messen und Ausstellungen

21%

Schulungen und Seminare

21%

Waren

21%

Interne Verrechnungen

21%

Bürokosten

21%

Marketingkosten

21%

Honorare & AP-Rechnungen

21%

Mehrwertsteuer Einhaltung in Belgien.

Sie sind geschäftlich in Belgien tätig? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des Mehrwertsteuergesetzes und der Königlichen Erlasse halten.

Wer muss sich registrieren?

Für Unternehmen, die den Umsatzsteuer-Schwellenwert überschreiten, ist eine Registrierung grundsätzlich erforderlich. Unternehmen, die unterhalb des Schwellenwerts liegen, können sich jedoch ebenfalls freiwillig registrieren lassen.

Umsatzsteuerregistrierung in Belgien

Fristen für die Umsatzsteuererklärung in Belgien

Monatlich

20. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

20. Tag des Monats nach dem Quartal (Änderungen zum 25. des Monats ab dem 1. Januar 2025)

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in Belgien

Monatlich

20. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

20. Tag des Monats nach dem Quartal (Änderungen zum 25. des Monats ab dem 1. Januar 2025)

Digitale Dienste im Umfang

Zu beachten

Belgien erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers und nutzt dabei in der Regel das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.

e-invoicing in Belgien.

e-invoicing
in Belgium.

Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Ja

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Januar 2026

B2B e-Invoicing

4-Ecken-Freiraum-Modell

Name der Börseninfrastruktur

Peppol

Verwendete Formate

Peppol BIS 3.0

Häufig gestellte Fragen

Können nicht-belgische (nicht niedergelassene) Unternehmen die MwSt.-Rückerstattung Mehrwertsteuer MwSt.-Rückerstattung ?

Ja, nicht in der EU ansässige Unternehmen können im Rahmen des EU-Mehrwertsteuerrückerstattungssystems die MwSt.-Rückerstattung Mehrwertsteuer MwSt.-Rückerstattung .

Gilt die e-invoicing auch für grenzüberschreitende Transaktionen?

Nein. Die derzeitige Regelung gilt nur für inländische B2G-Transaktionen innerhalb Belgiens. B2B- und grenzüberschreitende e-invoicing noch nicht verpflichtend.

Wer ist von der e-invoicing in Belgien betroffen?

Die Verpflichtung gilt für alle in Belgien mehrwertsteuerpflichtigen Steuerzahler, die Waren oder Dienstleistungen an belgische öffentliche Einrichtungen liefern.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Frankreich

Niederlande

Luxemburg

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now HMRC’s Making Tax Digital programme has reshaped how businesses registered for VAT in the UK keep records and submit returns. If you are still streamlining your compliance process, or wondering whether your system actually meets the requirements, the checklist in this guide covers […]

Mehrwertsteuerrückerstattung

2 Jun 2026

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies Marketing and design agencies handle significant volumes of supplier spend every month. Media placements, freelance creatives, photography, software licences, print production, events, the invoices stack up quickly, and so does the VAT sitting within them. For many agencies, a meaningful portion of that […]

US-Sales-Tax

28 May 2026

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are There is a version of US Sales Tax compliance that feels reassuring. You know your revenue figures. You check them against the thresholds. You are under $100,000 in a state, so you assume you are safe. No registration required. No filing obligations. […]

elektronische Rechnungsstellung

27 May 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory E-Invoicing in 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory e-Invoicing in 2026 Mandatory e-Invoicing has entered an important phase of implementation in 2026. What was once treated as a niche tax digitisation initiative affecting only a small number of jurisdictions has become a major compliance burden for multinational businesses. Governments across Europe and the Middle East are accelerating […]

Einhaltung der Mehrwertsteuerpflicht

21 May 2026

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained The distinction between exempt and zero-rated VAT is one of the most misunderstood areas of indirect tax. On the surface, both categories appear to result in no VAT being charged to the customer. In practice, they operate very differently, and confusing the two can have significant consequences for […]

Mehrwertsteuerrückerstattung

20 May 2026

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back.

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back. The Supreme Court struck down Trump’s IEEPA tariffs. Over $166 billion is now potentially refundable, but the window to claim it requires action. Throughout 2025 and into early 2026, finance teams across businesses of every size absorbed one of the […]

Mehrwertsteuerrückerstattung

19 May 2026

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions VAT on staff entertainment is one of those areas where businesses consistently get it wrong, not through negligence, but because the rules are genuinely unclear. Events that feel entirely work-related can still be blocked from VAT recovery, while expenses that appear personal may qualify […]

elektronische Rechnungsstellung

14 May 2026

E-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines, and Penalties

e-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines and Penalties Greece is moving decisively toward mandatory electronic invoicing, and the deadlines are closer than many businesses realise. Whether you supply Greek public sector entities, operate as a large taxpayer, or hold a Greek VAT registration as a foreign business, the obligations under Greece’s e-Invoicing framework are now firmly […]

US-Sales-Tax

12 May 2026

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand When marketplace facilitator laws first came into effect across US states following the 2018 South Dakota v. Wayfair decision, many sellers breathed a sigh of relief. If platforms like Amazon, Shopify, or Etsy were now legally required to collect and remit sales tax on behalf of third-party sellers, […]

Mehrwertsteuerrückerstattung

6 May 2026

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Most Finance Teams Using Brex Are Leaving VAT on the Table – Here’s Why For finance leaders managing spend across multiple countries, recoverable VAT is one of the most consistently overlooked sources of working capital. It sits within existing expense data: travel, supplier invoices, intercompany charges, events, and in most cases, it goes unclaimed. […]

Ausländische Mehrwertsteuer

Umfassende Mehrwertsteuer

Globale Lösungen für die elektronische Rechnungsstellung

Mehrwertsteuerrückerstattung

Neuester Blog

Neueste Branche

Neuester Blog

Tools

Veranstaltungen

Unsere Partner

Technologieorientierte, von Experten geleitete Lösungen für indirekte Steuern.

Mehrwertsteuer in Belgien

Mehrwertsteuer in Belgien

1971

Standardtarif

21 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 21 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Innergemeinschaftliche und Exportgeschäfte

Mehrwertsteuerformat

Vorwahl + Ziffer 0/1 + 9 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die steuerpflichtige Tätigkeiten ausüben

Monatlich

20. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

20. Tag des Monats nach dem Quartal (Änderungen zum 25. des Monats ab dem 1. Januar 2025)

Monatlich

20. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

20. Tag des Monats nach dem Quartal (Änderungen zum 25. des Monats ab dem 1. Januar 2025)

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Ja

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Januar 2026

B2B e-Invoicing

4-Ecken-Freiraum-Modell

Name der Börseninfrastruktur

Peppol

Verwendete Formate

Peppol BIS 3.0

Häufig gestellte Fragen

Verwandte Inhalte.

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are

Top 6 Countries Requiring Mandatory E-Invoicing in 2026

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back.

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions

E-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines, and Penalties

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Newsletter