Mehrwertsteuer in Luxemburg

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die Mehrwertsteuer in Luxemburg, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Einreichungsfristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Luxemburgs tätigen.

Letzte Aktualisierung: Januar 2026

17%

Luxemburg hat mit 17 % den niedrigsten Mehrwertsteuersatz in der EU.

Luxemburg auf einen Blick.

Luxembourg
at a glance.

Standardtarif

17 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 17 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Gilt für bestimmte Ausfuhren und innergemeinschaftliche Lieferungen

Mehrwertsteuerformat

LU gefolgt von 8 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die steuerpflichtige Tätigkeiten ausüben

Rückforderung Mehrwertsteuer in Luxemburg.

Reclaiming VAT in
Luxembourg.

Ausländische Unternehmen, denen in Luxemburg Mehrwertsteuer auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können MwSt.-Rückerstattung möglicherweise MwSt.-Rückerstattung .

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?

Erstattungsfähige Kosten:

Entertainment 17%

Accommodation 3%

Food, drink & restaurant services 3%

Hiring means of transport 17%

Fuel 17%

Public Transport 3%

Taxis 3%

Admission to fairs & exhibitions 17%

Training courses & seminars 17%

Goods 17%

Inter-company charges 17%

Office expenses 17%

Marketing costs 17%

Professional fees & AP invoices 17%

Unterhaltung

17%

Unterkunft

Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen

Transportmittel mieten

17%

Kraftstoff

17%

Öffentlich Verkehr

Taxis

Eintritt zu Messen und Ausstellungen

17%

Schulungen und Seminare

17%

Waren

17%

Interne Verrechnungen

17%

Bürokosten

17%

Marketingkosten

17%

Honorare & AP-Rechnungen

17%

Mehrwertsteuer Compliance in Luxemburg.

VAT compliance
in Luxembourg.

Sie sind geschäftlich in Luxemburg tätig? Dann müssen Sie sich an die Vorschriften des luxemburgischen Mehrwertsteuergesetzes vom 12. Februar 1979 halten.

Wer muss sich registrieren?

Unternehmen, die den Schwellenwert überschreiten, müssen sich registrieren lassen, während Unternehmen, die darunter liegen, sich freiwillig registrieren lassen können.

Umsatzsteuer-Registrierung in Luxemburg

Fristen für die Umsatzsteuererklärung in Luxemburg

VAT filing deadlines in
Luxembourg

Monatlich und jährlich

15. Tag des Folgemonats

Vierteljährlich und jährlich

15. Tag des Monats nach dem Quartal
Jährlich: vor dem 1. Mai des Folgejahres

Jährlich

1. März des folgenden Jahres

Fristen für die Zahlung der Mehrwertsteuer in Luxemburg

Monatlich und jährlich

15. Tag des Folgemonats

Vierteljährlich und jährlich

15. Tag des Monats nach dem Quartal, Jährlich: vor dem 1. Mai des Folgejahres

Jährlich

1. März des folgenden Jahres

Digitale Dienste im Umfang

Zu beachten

Luxemburg erhebt Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers und nutzt dabei in der Regel das OSS-System für grenzüberschreitende Dienstleistungen innerhalb der EU.

e-invoicing in Luxemburg.

e-invoicing
in Luxembourg.

Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Juli 2030

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

Peppol

Verwendete Formate

Peppol BIS 3.0, EN 16931

Häufig gestellte Fragen

Welche Unterlagen sind für die Beantragung einer Mehrwertsteuerrückerstattung in Luxemburg erforderlich?

Für einen Antrag auf Mehrwertsteuerrückerstattung in Luxemburg müssen in der Regel die folgenden Unterlagen eingereicht werden. Für Rückerstattungen gemäß der 8. Richtlinie: Rechnungen, für die eine Mehrwertsteuerrückerstattung in Luxemburg beantragt wird, und Unterlagen für Ihren beauftragten Vertreter (falls zutreffend, z. B. wenn Sie VAT IT Ihren Vertreter beauftragt haben). Für Erstattungen gemäß der 13. Richtlinie – Rechnungen, für die eine Mehrwertsteuererstattung in Luxemburg beantragt wird, eine gültige Steuerbescheinigung, ein ausgefülltes Antragsformular und Unterlagen für Ihren beauftragten Vertreter (falls zutreffend).

Gibt es in Luxemburg besondere Überlegungen hinsichtlich der Mehrwertsteuerrückerstattung?

Es ist wichtig zu beachten, dass ein Unternehmen, das in Luxemburg eine Mehrwertsteuerrückerstattung beantragen möchte, weder in Luxemburg ansässig noch dort mehrwertsteuerlich registriert sein darf (d. h. es darf keine Umsatzsteuer-Identifikationsnummer in Luxemburg haben) und keine steuerpflichtigen Lieferungen tätigen darf, die in Luxemburg der Mehrwertsteuer unterliegen würden.

Auf welche Waren oder Dienstleistungen werden in Luxemburg die ermäßigten Steuersätze angewendet?

Neben dem luxemburgischen Mehrwertsteuersatz gibt es in Luxemburg auch verschiedene ermäßigte Mehrwertsteuersätze von 14 %, 8 % und 3 %. Im Allgemeinen unterliegen Ausgaben, für die in Luxemburg eine Mehrwertsteuerrückerstattung beantragt werden kann, dem luxemburgischen Mehrwertsteuersatz, mit Ausnahme von Taxifahrten und Fahrten mit öffentlichen Verkehrsmitteln, Unterkünften, Speisen, Getränken und Restaurantdienstleistungen sowie bestimmten Bewirtungskosten, die alle dem ermäßigten Mehrwertsteuersatz von 3 % in Luxemburg unterliegen.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Belgien

Frankreich

Niederlande

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Mehrwertsteuer in Luxemburg

Mehrwertsteuer in Luxemburg

17%

Standardtarif

17 % Mehrwertsteuer

Mehrwertsteuer auf digitale Dienstleistungen

Ja, bei 17 %.

Mandat e-invoicing

Ja

Währung

Euro (EUR)

Nullsatzartikel

Gilt für bestimmte Ausfuhren und innergemeinschaftliche Lieferungen

Mehrwertsteuerformat

LU gefolgt von 8 Ziffern

Fiskalvertretung

Ja, erforderlich für Nicht-EU-Unternehmen, die steuerpflichtige Tätigkeiten ausüben

Monatlich und jährlich

15. Tag des Folgemonats

Vierteljährlich und jährlich

15. Tag des Monats nach dem Quartal Jährlich: vor dem 1. Mai des Folgejahres

Jährlich

1. März des folgenden Jahres

Monatlich und jährlich

15. Tag des Folgemonats

Vierteljährlich und jährlich

15. Tag des Monats nach dem Quartal, Jährlich: vor dem 1. Mai des Folgejahres

Jährlich

1. März des folgenden Jahres

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Ab dem 1. Juli 2030

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

Peppol

Verwendete Formate

Peppol BIS 3.0, EN 16931

Häufig gestellte Fragen

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