Deze gids biedt een overzicht van de btw in Luxemburg, inclusief de geldende tarieven, registratievereisten, nalevingsverplichtingen en indieningstermijnen. Hij is bedoeld voor bedrijven die transacties uitvoeren binnen Luxemburg.
Luxemburg heeft met 17% het laagste standaardtarief voor de btw in de EU.
Buitenlandse bedrijven die btw betalen over in aanmerking komende uitgaven in Luxemburg, kunnen deze mogelijk terugvorderen.
Doet u zaken in Luxemburg? Dan moet u zich houden aan de regels van de Luxemburgse btw-wet van 12 februari 1979.
Bedrijven die de drempel overschrijden, moeten zich registreren, terwijl bedrijven die onder de drempel blijven, zich vrijwillig kunnen registreren.
Luxemburg past btw toe op digitale diensten op basis van de locatie van de consument, waarbij het OSS-systeem wordt gebruikt voor grensoverschrijdende diensten binnen de EU.
De volgende documenten moeten doorgaans worden ingediend voor een aanvraag tot teruggaaf van btw in Luxemburg. Voor teruggaaf op grond van de 8e richtlijn: facturen waarvoor teruggaaf van btw in Luxemburg wordt aangevraagd en documenten voor uw aangewezen vertegenwoordiger (indien van toepassing, bijvoorbeeld als u VAT IT uw vertegenwoordiger hebt aangewezen). Voor teruggaaf op grond van de 13e richtlijn: facturen waarvoor teruggaaf van btw in Luxemburg wordt aangevraagd, een geldig belastingcertificaat, een ingevuld aanvraagformulier en documenten voor uw aangewezen vertegenwoordiger (indien van toepassing).
Het is belangrijk op te merken dat een entiteit die een teruggaaf van btw in Luxemburg aanvraagt, niet in Luxemburg gevestigd mag zijn of voor btw geregistreerd mag zijn in Luxemburg (wat betekent dat zij geen btw-nummer in Luxemburg of een btw-identificatienummer in Luxemburg mag hebben) en dat zij geen belastbare leveringen mag verrichten die in Luxemburg aan btw onderworpen zouden zijn.
Naast het standaard btw-tarief in Luxemburg zijn er ook verschillende verlaagde btw-tarieven in Luxemburg, namelijk 14%, 8% en 3%. Over het algemeen zijn uitgaven waarvoor een teruggaaf van btw in Luxemburg kan worden aangevraagd, onderworpen aan het standaard btw-tarief in Luxemburg, met uitzondering van taxikosten en kosten voor openbaar vervoer, accommodatie, eten, drinken en restaurantdiensten en bepaalde entertainmentuitgaven, die allemaal onderworpen zijn aan het verlaagde btw-tarief van 3% in Luxemburg.
How to Deregister for VAT and What to Consider First A drop in turnover, a change of business model, or the closure of a cross-border sales channel can all result in a company being registered for a tax it no longer needs to charge. Cancelling that registration is rarely as simple as writing to the […]
EDI vs E-Invoicing: What’s the Difference and Which Does Your Business Need? Both EDI and e-Invoicing move structured transactional data electronically between businesses. On the surface they look similar. In practice they serve different purposes, operate through different mechanisms, and carry very different compliance implications depending on where your business operates. Understanding the distinction is […]
Backdating VAT Registration: What Businesses Need to Know VAT registration has a deadline. Miss it, and the tax authority does not simply move the start date forward to when you applied. In most cases, it moves it back to when you should have registered in the first place. That gap between when you were liable […]
VAT IT and Helios: Every Invoice Verified, All Eligible VAT Recovered. When your business crosses borders, the tax rules, invoice formats, and compliance requirements change with every country you enter. Most expense platforms were not built to handle that. Managing it across multiple vendors is where things tend to go wrong. Helios and VAT […]
Oman’s e-Invoicing Rollout Just Changed. Here Is the Updated Timeline. On 9 August 2026, Oman’s Tax Authority issued Decision No. 189/2026, adjusting the phased rollout of its mandatory e-Invoicing programme and providing more clarity in respect of the affected taxpayers. The dates have moved. The direction has not. What Changed Phase Who It Covers Previous […]
VAT in the Events Industry: The Triggers That Catch Businesses Out Most event businesses think they have a VAT plan. What they actually have is a VAT filing plan. Those are not the same thing. Filing returns on time does not protect you if the underlying classification of your supplies is wrong. If admission […]
Branch vs Subsidiary: Why the Distinction Matters More Than You Think for VAT Reclaim Most multinationals know the difference between a branch and a subsidiary from a corporate law perspective. Fewer realise how dramatically that distinction affects their VAT position, and specifically, how much recoverable VAT they may be leaving on the table because of […]
California Is About to Tax SaaS. Here Is What Changes on 1 January 2027. If California was the state your US Sales Tax compliance team never had to think about, that changes in six months. Governor Gavin Newsom has signed Senate Bill 122 into law as part of California’s 2026-2027 budget. From 1 January […]
VAT in the Digital Age (ViDA): The Complete Guide to the EU’s VAT Reform VAT in the Digital Age, better known as ViDA, is the European Union’s biggest overhaul of VAT rules in a generation. After nearly two years of political deadlock, the reform is no longer a proposal, it is enacted EU law, with the first major deadlines within the […]
California Is About to Tax SaaS. Here Is What Changes on 1 January 2027. In today’s rapidly evolving business landscape, organisations are seeking innovative solutions to streamline financial operations, enhance compliance, and drive cost savings. Two leading platforms in this space, SAP Concur and eezi, Powered by VAT IT, offer powerful capabilities individually. When integrated, they […]
In dit webinar wordt uitgelegd hoe Amerikaanse bedrijven buitenlandse btw kunnen vaststellen en terugvorderen. Daarbij worden belangrijke begrippen zoals wederkerigheid toegelicht en wordt aangegeven op welke punten mogelijkheden voor teruggaaf vaak over het hoofd worden gezien.
