Navigeren door de btw in Luxemburg

Deze gids biedt een overzicht van de btw in Luxemburg, inclusief de geldende tarieven, registratievereisten, nalevingsverplichtingen en indieningstermijnen. Hij is bedoeld voor bedrijven die transacties uitvoeren binnen Luxemburg.

Laatst bijgewerkt: januari 2026

17%

Luxemburg heeft met 17% het laagste standaardtarief voor de btw in de EU.

Luxemburg in een oogopslag.

Luxembourg
at a glance.

Standaardtarief

17% btw

BTW op digitale diensten

Ja, met 17%

Verplichte e-invoicing

Ja

Valuta

Euro (EUR)

Artikelen met nultarief

Van toepassing op specifieke uitvoer en intracommunautaire leveringen

BTW-formaat

LU gevolgd door 8 cijfers

Fiscale vertegenwoordiging

Ja, vereist voor niet-EU-bedrijven die belastbare activiteiten uitvoeren

Terugvordering van btw terugvorderen in Luxemburg.

Reclaiming VAT in
Luxembourg.

Buitenlandse bedrijven die btw betalen over in aanmerking komende uitgaven in Luxemburg, kunnen deze mogelijk terugvorderen.

Wie kan aanspraak maken?

Verhaalbare kosten:

Entertainment 17%

Accommodation 3%

Food, drink & restaurant services 3%

Hiring means of transport 17%

Fuel 17%

Public Transport 3%

Taxis 3%

Admission to fairs & exhibitions 17%

Training courses & seminars 17%

Goods 17%

Inter-company charges 17%

Office expenses 17%

Marketing costs 17%

Professional fees & AP invoices 17%

Entertainment

17%

Accommodatie

Eten, drinken en restaurants

Transportmiddelen huren

17%

Brandstof

17%

Openbaar Vervoer

Taxi's

Toegang tot beurzen en tentoonstellingen

17%

Opleidingen en seminars

17%

Goederen

17%

Interne kosten

17%

Kantoorkosten

17%

Marketingkosten

17%

Professionele honoraria & AP-facturen

17%

BTW naleving in Luxemburg.

VAT compliance
in Luxembourg.

Doet u zaken in Luxemburg? Dan moet u zich houden aan de regels van de Luxemburgse btw-wet van 12 februari 1979.

Wie moet zich registreren?

Bedrijven die de drempel overschrijden, moeten zich registreren, terwijl bedrijven die onder de drempel blijven, zich vrijwillig kunnen registreren.

BTW-registratie in Luxemburg

Deadlines voor btw-aangifte in Luxemburg

VAT filing deadlines in
Luxembourg

Maandelijks en jaarlijks

15e dag van de volgende maand

Per kwartaal en per jaar

15e dag van de maand volgend op het kwartaal
Jaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar

Jaarlijks

1 maart van het volgende jaar

Termijnen voor de betaling van btw in Luxemburg

Maandelijks en jaarlijks

15e dag van de volgende maand

Per kwartaal en per jaar

15e dag van de maand volgend op het kwartaal, Jaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar

Jaarlijks

1 maart van het volgende jaar

Digitale diensten die onder het toepassingsgebied vallen

Dingen om op te merken

Luxemburg past btw toe op digitale diensten op basis van de locatie van de consument, waarbij het OSS-systeem wordt gebruikt voor grensoverschrijdende diensten binnen de EU.

e-invoicing in Luxemburg.

e-invoicing
in Luxembourg.

Samenvatting van het mandaat in dit land

B2G-mandaat van kracht

Ja

B2B-mandaat van kracht

Nee

B2C-mandaat van kracht

Nee

Verplichtingsstatus: B2B e-Invoicing

Vanaf 1 juli 2030

B2B e-Invoicing

N.v.t.

Naam van de beursinfrastructuur

Peppol

Gebruikte indeling(en)

Peppol BIS 3.0, EN16931

Veelgestelde vragen

Welke documenten zijn nodig voor btw-teruggave in Luxemburg?

De volgende documenten moeten doorgaans worden ingediend voor een aanvraag tot teruggaaf van btw in Luxemburg. Voor teruggaaf op grond van de 8e richtlijn: facturen waarvoor teruggaaf van btw in Luxemburg wordt aangevraagd en documenten voor uw aangewezen vertegenwoordiger (indien van toepassing, bijvoorbeeld als u VAT IT uw vertegenwoordiger hebt aangewezen). Voor teruggaaf op grond van de 13e richtlijn: facturen waarvoor teruggaaf van btw in Luxemburg wordt aangevraagd, een geldig belastingcertificaat, een ingevuld aanvraagformulier en documenten voor uw aangewezen vertegenwoordiger (indien van toepassing).

Zijn er speciale overwegingen voor btw-teruggaven in Luxemburg?

Het is belangrijk op te merken dat een entiteit die een teruggaaf van btw in Luxemburg aanvraagt, niet in Luxemburg gevestigd mag zijn of voor btw geregistreerd mag zijn in Luxemburg (wat betekent dat zij geen btw-nummer in Luxemburg of een btw-identificatienummer in Luxemburg mag hebben) en dat zij geen belastbare leveringen mag verrichten die in Luxemburg aan btw onderworpen zouden zijn.

Op welke goederen of diensten worden in Luxemburg verlaagde tarieven toegepast?

Naast het standaard btw-tarief in Luxemburg zijn er ook verschillende verlaagde btw-tarieven in Luxemburg, namelijk 14%, 8% en 3%. Over het algemeen zijn uitgaven waarvoor een teruggaaf van btw in Luxemburg kan worden aangevraagd, onderworpen aan het standaard btw-tarief in Luxemburg, met uitzondering van taxikosten en kosten voor openbaar vervoer, accommodatie, eten, drinken en restaurantdiensten en bepaalde entertainmentuitgaven, die allemaal onderworpen zijn aan het verlaagde btw-tarief van 3% in Luxemburg.

Nabijgelegen landen.

Bekijk informatie over indirecte belastingen in deze landen:

België

Frankrijk

Nederland

Gerelateerde inhoud.

Naleving van de btw-wetgeving

9 Jun 2026

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now HMRC’s Making Tax Digital programme has reshaped how businesses registered for VAT in the UK keep records and submit returns. If you are still streamlining your compliance process, or wondering whether your system actually meets the requirements, the checklist in this guide covers […]

BTW-teruggave

2 Jun 2026

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies Marketing and design agencies handle significant volumes of supplier spend every month. Media placements, freelance creatives, photography, software licences, print production, events, the invoices stack up quickly, and so does the VAT sitting within them. For many agencies, a meaningful portion of that […]

Amerikaanse omzetbelasting

28 May 2026

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are There is a version of US Sales Tax compliance that feels reassuring. You know your revenue figures. You check them against the thresholds. You are under $100,000 in a state, so you assume you are safe. No registration required. No filing obligations. […]

e-facturering

27 May 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory E-Invoicing in 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory e-Invoicing in 2026 Mandatory e-Invoicing has entered an important phase of implementation in 2026. What was once treated as a niche tax digitisation initiative affecting only a small number of jurisdictions has become a major compliance burden for multinational businesses. Governments across Europe and the Middle East are accelerating […]

Naleving van de btw-wetgeving

21 May 2026

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained The distinction between exempt and zero-rated VAT is one of the most misunderstood areas of indirect tax. On the surface, both categories appear to result in no VAT being charged to the customer. In practice, they operate very differently, and confusing the two can have significant consequences for […]

BTW-teruggave

20 May 2026

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back.

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back. The Supreme Court struck down Trump’s IEEPA tariffs. Over $166 billion is now potentially refundable, but the window to claim it requires action. Throughout 2025 and into early 2026, finance teams across businesses of every size absorbed one of the […]

BTW-teruggave

19 May 2026

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions VAT on staff entertainment is one of those areas where businesses consistently get it wrong, not through negligence, but because the rules are genuinely unclear. Events that feel entirely work-related can still be blocked from VAT recovery, while expenses that appear personal may qualify […]

e-facturering

14 May 2026

E-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines, and Penalties

e-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines and Penalties Greece is moving decisively toward mandatory electronic invoicing, and the deadlines are closer than many businesses realise. Whether you supply Greek public sector entities, operate as a large taxpayer, or hold a Greek VAT registration as a foreign business, the obligations under Greece’s e-Invoicing framework are now firmly […]

Amerikaanse omzetbelasting

12 May 2026

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand When marketplace facilitator laws first came into effect across US states following the 2018 South Dakota v. Wayfair decision, many sellers breathed a sigh of relief. If platforms like Amazon, Shopify, or Etsy were now legally required to collect and remit sales tax on behalf of third-party sellers, […]

BTW-teruggave

6 May 2026

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Most Finance Teams Using Brex Are Leaving VAT on the Table – Here’s Why For finance leaders managing spend across multiple countries, recoverable VAT is one of the most consistently overlooked sources of working capital. It sits within existing expense data: travel, supplier invoices, intercompany charges, events, and in most cases, it goes unclaimed. […]

Buitenlandse btw

Uitgebreide btw

Wereldwijde oplossingen voor elektronische facturering

BTW-teruggave

Laatste blog

Laatste nieuws uit de sector

Laatste blog

Gereedschap

Aankomende evenementen

Onze partners

Technologiegerichte, door experts geleide indirecte belastingoplossingen voor bedrijven.

Navigeren door de btw in Luxemburg

Navigeren door de btw in Luxemburg

17%

Standaardtarief

17% btw

BTW op digitale diensten

Ja, met 17%

Verplichte e-invoicing

Ja

Valuta

Euro (EUR)

Artikelen met nultarief

Van toepassing op specifieke uitvoer en intracommunautaire leveringen

BTW-formaat

LU gevolgd door 8 cijfers

Fiscale vertegenwoordiging

Ja, vereist voor niet-EU-bedrijven die belastbare activiteiten uitvoeren

Maandelijks en jaarlijks

15e dag van de volgende maand

Per kwartaal en per jaar

15e dag van de maand volgend op het kwartaalJaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar

Jaarlijks

1 maart van het volgende jaar

Maandelijks en jaarlijks

15e dag van de volgende maand

Per kwartaal en per jaar

15e dag van de maand volgend op het kwartaal, Jaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar

Jaarlijks

1 maart van het volgende jaar

B2G-mandaat van kracht

Ja

B2B-mandaat van kracht

Nee

B2C-mandaat van kracht

Nee

Verplichtingsstatus: B2B e-Invoicing

Vanaf 1 juli 2030

B2B e-Invoicing

N.v.t.

Naam van de beursinfrastructuur

Peppol

Gebruikte indeling(en)

Peppol BIS 3.0, EN16931

Veelgestelde vragen

Gerelateerde inhoud.

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are

Top 6 Countries Requiring Mandatory E-Invoicing in 2026

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back.

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions

E-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines, and Penalties

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Nieuwsbrief

15e dag van de maand volgend op het kwartaal
Jaarlijks: vóór 1 mei van het volgende jaar