Deze gids biedt een overzicht van de btw in Luxemburg, inclusief de geldende tarieven, registratievereisten, nalevingsverplichtingen en indieningstermijnen. Hij is bedoeld voor bedrijven die transacties uitvoeren binnen Luxemburg.
Luxemburg heeft met 17% het laagste standaardtarief voor de btw in de EU.
Buitenlandse bedrijven die btw betalen over in aanmerking komende uitgaven in Luxemburg, kunnen deze mogelijk terugvorderen.
Doet u zaken in Luxemburg? Dan moet u zich houden aan de regels van de Luxemburgse btw-wet van 12 februari 1979.
Bedrijven die de drempel overschrijden, moeten zich registreren, terwijl bedrijven die onder de drempel blijven, zich vrijwillig kunnen registreren.
Luxemburg past btw toe op digitale diensten op basis van de locatie van de consument, waarbij het OSS-systeem wordt gebruikt voor grensoverschrijdende diensten binnen de EU.
De volgende documenten moeten doorgaans worden ingediend voor een aanvraag tot teruggaaf van btw in Luxemburg. Voor teruggaaf op grond van de 8e richtlijn: facturen waarvoor teruggaaf van btw in Luxemburg wordt aangevraagd en documenten voor uw aangewezen vertegenwoordiger (indien van toepassing, bijvoorbeeld als u VAT IT uw vertegenwoordiger hebt aangewezen). Voor teruggaaf op grond van de 13e richtlijn: facturen waarvoor teruggaaf van btw in Luxemburg wordt aangevraagd, een geldig belastingcertificaat, een ingevuld aanvraagformulier en documenten voor uw aangewezen vertegenwoordiger (indien van toepassing).
Het is belangrijk op te merken dat een entiteit die een teruggaaf van btw in Luxemburg aanvraagt, niet in Luxemburg gevestigd mag zijn of voor btw geregistreerd mag zijn in Luxemburg (wat betekent dat zij geen btw-nummer in Luxemburg of een btw-identificatienummer in Luxemburg mag hebben) en dat zij geen belastbare leveringen mag verrichten die in Luxemburg aan btw onderworpen zouden zijn.
Naast het standaard btw-tarief in Luxemburg zijn er ook verschillende verlaagde btw-tarieven in Luxemburg, namelijk 14%, 8% en 3%. Over het algemeen zijn uitgaven waarvoor een teruggaaf van btw in Luxemburg kan worden aangevraagd, onderworpen aan het standaard btw-tarief in Luxemburg, met uitzondering van taxikosten en kosten voor openbaar vervoer, accommodatie, eten, drinken en restaurantdiensten en bepaalde entertainmentuitgaven, die allemaal onderworpen zijn aan het verlaagde btw-tarief van 3% in Luxemburg.
California Is About to Tax SaaS. Here Is What Changes on 1 January 2027. If California was the state your US Sales Tax compliance team never had to think about, that changes in six months. Governor Gavin Newsom has signed Senate Bill 122 into law as part of California’s 2026-2027 budget. From 1 January […]
VAT in the Digital Age (ViDA): The Complete Guide to the EU’s VAT Reform VAT in the Digital Age, better known as ViDA, is the European Union’s biggest overhaul of VAT rules in a generation. After nearly two years of political deadlock, the reform is no longer a proposal, it is enacted EU law, with the first major deadlines within the […]
California Is About to Tax SaaS. Here Is What Changes on 1 January 2027. In today’s rapidly evolving business landscape, organisations are seeking innovative solutions to streamline financial operations, enhance compliance, and drive cost savings. Two leading platforms in this space, SAP Concur and eezi, Powered by VAT IT, offer powerful capabilities individually. When integrated, they […]
Is There VAT on Software and SaaS Subscriptions? What Buyers Need to Know Most finance teams have faced the same issue: an invoice lands for a new SaaS (Software as a Service) tool, and it is not obvious whether VAT should be charged on it, who is responsible for it, or whether it can be […]
Fiscal Representative in France: What Non-EU Businesses Need to Know Many businesses trading in France are required to appoint a fiscal representative to maintain VAT compliance. Whether you are importing goods, storing stock, or selling to French consumers, understanding this obligation before you operate is significantly easier than discovering it after the fact. Key Takeaways […]
VAT IT listed as a Pre-Approved e-Invoicing Service Provider (ASP) by the UAE Ministry of Finance: What Businesses Need to Know VAT IT is proud to announce that we have officially been listed by the UAE Ministry of Finance as a Pre-Approved e-Invoicing Service Provider (ASP). This recognition confirms that VAT IT has successfully […]
8 Best VAT Registration Services for Non-EU Businesses Entering the EU and UK Entering the EU or UK market is a significant commercial milestone. Getting VAT registration right from the outset is what determines whether that milestone becomes a launchpad or a liability. For non-EU businesses, VAT registration is not a straightforward administrative task. […]
8 Best IOSS Solutions for Non-EU E-Commerce Sellers If you are an e-commerce seller, registering with the EU’s Import One Stop Shop (IOSS) is a must. IOSS was created with the goal of simplifying VAT declaration and payment for distance sales of imported goods valued at €150 or less. Traditional VAT collection sees the customer […]
Over 70,000 Businesses Use Ramp. Most Are Missing the VAT They Could Be Recovering. Ramp consolidates corporate cards, expenses, and accounts payable into one platform. Over 70,000 businesses use Ramp because it captures, categorises, and codes every transaction in real time, giving finance teams structured, audit-ready data across all spend. What most of those […]
VAT Penalties and Late Payment Surcharges: What HMRC’s New Rules Mean for You Missing a VAT deadline used to mean an immediate financial surcharge. Under HMRC’s new regime, the system works differently, and in some ways more harshly for businesses that fall into patterns of late submission or payment without realising the consequences are building […]
In dit webinar wordt uitgelegd hoe Amerikaanse bedrijven buitenlandse btw kunnen vaststellen en terugvorderen. Daarbij worden belangrijke begrippen zoals wederkerigheid toegelicht en wordt aangegeven op welke punten mogelijkheden voor teruggaaf vaak over het hoofd worden gezien.
