Naviguer dans la TVA en Belgique

Ce guide fournit un aperçu de la TVA en Belgique, notamment les taux applicables, les conditions d'enregistrement, les obligations de conformité et les délais de déclaration. Il est destiné aux entreprises qui effectuent des transactions en Belgique.

Dernière mise à jour : mars 2026

1971

La Belgique a été l'un des six premiers pays de l'UE à adopter la TVA en 1971.

La Belgique en bref.

Belgium
at a glance.

Taux standard

TVA à 21 %

TVA sur les services numériques

Oui, à 21 %.

Mandat e-invoicing

Oui

Devise

Euro (EUR)

Articles à taux zéro

Transactions intracommunautaires et exportations

Format TVA

Préfixe + chiffre 0/1 + 9 chiffres

Représentation fiscale

Oui, obligatoire pour les entreprises non européennes exerçant des activités imposables.

Récupération de la la TVA en Belgique.

Reclaiming
VAT in Belgium.

Les entreprises étrangères qui paient la TVA sur des dépenses éligibles en Belgique peuvent la récupérer.

Qui peut faire valoir ses droits ?

Dépenses :

Entertainment 21%

Accommodation 6%

Food, drink & restaurant services 0%

Hiring means of transport 21%

Fuel 21%

Public Transport 6%

Taxis 6%

Admission to fairs & exhibitions 21%

Training courses & seminars 21%

Goods 21%

Inter-company charges 21%

Office expenses 21%

Marketing costs 21%

Professional fees & AP invoices 21%

Divertissement

21%

Hébergement

Services de restauration, boissons et restauration

Location de moyens de transport

21%

Carburant

21%

Public Transports

Taxis

Entrée aux foires et expositions

21%

Formations et séminaires

21%

Marchandises

21%

Charges interentreprises

21%

Frais de bureau

21%

Coûts marketing

21%

Honoraires professionnels et factures fournisseurs

21%

TVA conformité en Belgique.

Vous faites des affaires en Belgique ? Vous devrez respecter les règles du Code de la taxe sur la valeur ajoutée et des arrêtés royaux.

Qui doit s'inscrire ?

L'enregistrement est généralement obligatoire pour les entreprises dont le chiffre d'affaires dépasse le seuil de TVA. Cependant, les entreprises dont le chiffre d'affaires est inférieur à ce seuil peuvent également s'enregistrer volontairement.

Enregistrement à la TVA en Belgique

Dates limites pour la déclaration de TVA en Belgique

Mensuel

20e jour du mois suivant

Trimestriel

20e jour du mois suivant le trimestre (modification au 25e jour du mois à compter du 1er janvier 2025)

Délais de paiement de la TVA en Belgique

Mensuel

20e jour du mois suivant

Trimestriel

20e jour du mois suivant le trimestre (modification au 25e jour du mois à compter du 1er janvier 2025)

Services numériques concernés

Points à noter

La Belgique applique la TVA sur les services numériques en fonction de la localisation du consommateur, en utilisant généralement le système OSS pour les services transfrontaliers au sein de l'UE.

e-invoicing en Belgique.

e-invoicing
in Belgium.

Résumé du mandat dans ce pays

Mandat B2G en vigueur

Oui

Mandat B2B en place

Oui

Mandat B2C en place

Non

Statut de l'obligation : e-Invoicing B2B

À partir du 1er janvier 2026

e-Invoicing B2B

Modèle à dégagement aux 4 coins

Nom de l'infrastructure d'échange

Peppol

Format(s) utilisé(s)

Peppol BIS 3.0

Foire aux questions

Les entreprises non belges (non établies) peuvent-elles récupérer la TVA belge ?

Oui, les entreprises non établies dans l'UE peuvent récupérer la TVA belge dans le cadre du système de remboursement de la TVA de l'UE.

e-invoicing s'applique-t-elle aux transactions transfrontalières ?

Non. Le mandat actuel s'applique uniquement aux transactions B2G nationales en Belgique. e-invoicing B2B et transfrontalière e-invoicing pas encore obligatoire.

Qui est concerné par e-invoicing en Belgique ?

Le mandat s'applique à tous les contribuables assujettis à la TVA en Belgique qui fournissent des biens ou des services à des entités du secteur public belge.

Pays voisins .

Découvrez les informations relatives à la fiscalité indirecte dans ces pays :

France

Pays-Bas

Luxembourg

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Taux standard

TVA à 21 %

TVA sur les services numériques

Oui, à 21 %.

Mandat e-invoicing

Oui

Devise

Euro (EUR)

Articles à taux zéro

Transactions intracommunautaires et exportations

Format TVA

Préfixe + chiffre 0/1 + 9 chiffres

Représentation fiscale

Oui, obligatoire pour les entreprises non européennes exerçant des activités imposables.

Mensuel

20e jour du mois suivant

Trimestriel

20e jour du mois suivant le trimestre (modification au 25e jour du mois à compter du 1er janvier 2025)

Mensuel

20e jour du mois suivant

Trimestriel

20e jour du mois suivant le trimestre (modification au 25e jour du mois à compter du 1er janvier 2025)

Mandat B2G en vigueur

Oui

Mandat B2B en place

Oui

Mandat B2C en place

Non

Statut de l'obligation : e-Invoicing B2B

À partir du 1er janvier 2026

e-Invoicing B2B

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