Navigare nella GST in Canada

Navigating VAT in Canada

Questa guida offre una panoramica della GST in Canada, comprese le aliquote applicabili, i requisiti di registrazione, gli obblighi di conformità e le scadenze per la presentazione delle dichiarazioni. È destinata alle imprese che effettuano transazioni all'interno del Canada.

Ultimo aggiornamento: novembre 2025

Mescolare

un'imposta federale sui beni e servizi (GST) con imposte provinciali sulle vendite variabili, e il sistema canadese diventa particolarmente complesso per le imprese.

Il Canada in breve.

Tariffa standard

5% GST

Servizi digitali GST

Sì, dal 5% al 15% a seconda della provincia.

Obbligo di e-invoicing

Volontario

Valuta

Dollaro canadese (CAD)

Articoli a tasso zero

N/A

Formato IVA

Il BN, seguito da "RT" e da un identificativo del programma a quattro cifre (ad esempio: 123456789RT0001)

Rappresentanza fiscale

No, non richiesto per le imprese non residenti

Recupero dell' GST in Canada.

Reclaiming
GST in Canada.

Le imprese straniere che sostengono spese soggette a GST in Canada possono richiederne il rimborso.

Chi può richiedere il rimborso?

Spese rimborsabili :

Entertainment 5%-15%

Accommodation 5%-15%

Food, drink & restaurant services 5%-15%

Hiring means of transport 5%-15%

Fuel 5%-15%

Public Transport 5%-15%

Taxis 5%-15%

Admission to fairs & exhibitions 5%-15%

Training courses & seminars 5%-15%

Goods 5%-15%

Inter-company charges 5%-15%

Office expenses 5%-15%

Marketing costs 5%-15%

Professional fees & AP invoices 5%-15%

Intrattenimento

5%-15%

Alloggio

5%-15%

Servizi di ristorazione, bevande e ristoranti

5%-15%

Noleggio mezzi di trasporto

5%-15%

Carburante

5%-15%

Pubblico Trasporto

5%-15%

Taxi

5%-15%

Ingresso a fiere ed esposizioni

5%-15%

Corsi di formazione e seminari

5%-15%

Merci

5%-15%

Addebiti interaziendali

5%-15%

Spese d'ufficio

5%-15%

Costi di marketing

5%-15%

Onorari professionali e fatture AP

5%-15%

GST Conformità in Canada.

GST compliance
in Canada.

Fai affari in Canada? Dovrai rispettare le regole del sistema GST canadese.

Chi deve registrarsi?

La registrazione è richiesta solo quando la tua attività supera la soglia prevista in Canada.

Registrazione GST in Canada

Scadenze per la presentazione della GST in Canada

Mensile

Ultimo giorno del mese successivo

Trimestrale

Ultimo giorno del mese successivo al trimestre

Annuale

3 mesi dopo la chiusura dell'esercizio finanziario

Scadenze per il pagamento dell'imposta sui beni e servizi (GST) in Canada

Mensile

16° giorno del mese successivo

Trimestrale

Ultimo giorno del mese successivo al trimestre

Annuale

3 mesi dopo la chiusura dell'esercizio finanziario

Servizi digitali nell'ambito di applicazione

Cose da tenere a mente

Il Canada applica l'imposta sui beni e servizi (GST) ai servizi digitali in base alla posizione del consumatore, richiedendo la registrazione e il rispetto delle aliquote fiscali federali e provinciali.

e-invoicing in Canada.

Sintesi del mandato in questo Paese

Mandato B2G in vigore

Sì

Mandato B2B in vigore

No

Mandato B2C in vigore

No

Stato dell'obbligo: e-Invoicing B2B

Da annunciare

e-Invoicing B2B

N/A

Nome dell'infrastruttura di scambio

Peppol

Formato/i utilizzato/i

Standard XML (UBL)

Domande frequenti

Quali tipi di spese aziendali danno diritto al rimborso dell'imposta sui beni e servizi (GST) in Canada?

Le spese ammissibili per il rimborso dell'IVA canadese includono solitamente alloggio, pasti, trasporti locali, partecipazione a fiere commerciali e quote di iscrizione a conferenze (a condizione che l'azienda sia sponsor, organizzatore o espositore). L'importo rimborsabile dipende dall'aliquota IVA canadese applicabile e dalle normative specifiche del settore. È possibile ottenere un rimborso in caso di addebito errato dell'IVA.

Quanto tempo occorre per ricevere un rimborso GST in Canada?

I tempi di elaborazione dei rimborsi variano, ma le aziende che richiedono un rimborso GST in Canada possono aspettarsi tempi che vanno da alcuni mesi a un anno, a seconda della complessità della richiesta e dell'accuratezza della documentazione presentata.

Ho bisogno delle ricevute e delle fatture originali per richiedere il rimborso dell'imposta sui beni e servizi (GST) in Canada?

Le autorità fiscali richiedono le fatture IVA originali; garantire la conformità con l'aliquota GST canadese e i requisiti di fatturazione è essenziale per ottenere il rimborso.

Paesi vicini .

Esplora le informazioni sulle imposte indirette in questi paesi:

Messico

Islanda

Regno Unito

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No, non richiesto per le imprese non residenti

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Sì

Mandato B2B in vigore

No

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No

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