Navigieren durch die GST in Kanada

Navigating VAT in Canada

Dieser Leitfaden bietet einen Überblick über die GST in Kanada, einschließlich der geltenden Steuersätze, Registrierungsanforderungen, Compliance-Verpflichtungen und Einreichungsfristen. Er richtet sich an Unternehmen, die Transaktionen innerhalb Kanadas durchführen.

Letzte Aktualisierung: November 2025

Mischen

Eine bundesweite Mehrwertsteuer mit unterschiedlichen Provinzumsatzsteuern macht das kanadische System für Unternehmen besonders komplex.

Kanada auf einen Blick.

Standardtarif

5 % GST

Digitale Dienstleistungen GST

Ja, je nach Provinz zwischen 5 % und 15 %.

Mandat e-invoicing

Freiwillig

Währung

Kanadischer Dollar (CAD)

Nullsatzartikel

Nicht zutreffend

Mehrwertsteuerformat

Die BN, gefolgt von „RT“ und einer vierstelligen Programmkennung (z. B.: 123456789RT0001)

Fiskalvertretung

Nein, für nicht ansässige Unternehmen nicht erforderlich.

Rückforderung der der Mehrwertsteuer in Kanada.

Reclaiming
GST in Canada.

Ausländische Unternehmen, denen in Kanada GST auf abzugsfähige Ausgaben berechnet wird, können möglicherweise MwSt.-Rückerstattung .

Wer kann MwSt.-Rückerstattung beantragen?

Erstattungsfähige Kosten:

Entertainment 5%-15%

Accommodation 5%-15%

Food, drink & restaurant services 5%-15%

Hiring means of transport 5%-15%

Fuel 5%-15%

Public Transport 5%-15%

Taxis 5%-15%

Admission to fairs & exhibitions 5%-15%

Training courses & seminars 5%-15%

Goods 5%-15%

Inter-company charges 5%-15%

Office expenses 5%-15%

Marketing costs 5%-15%

Professional fees & AP invoices 5%-15%

Unterhaltung

5 %–15 %

Unterkunft

5 %–15%

Speisen, Getränke und Restaurantdienstleistungen

5 %–15 %

Transportmittel mieten

5 %–15 %

Kraftstoff

5 %–15 %

Öffentlich Verkehr

5 %–15 %

Taxis

5 %–15 %

Eintritt zu Messen und Ausstellungen

5 %–15 %

Schulungen und Seminare

5 %–15 %

Waren

5 %–15 %

Interne Verrechnungen

5 %–15 %

Bürokosten

5 %–15 %

Marketingkosten

5 %–15 %

Honorare & AP-Rechnungen

5 %–15 %

GST Einhaltung in Kanada.

GST compliance
in Canada.

Sie sind geschäftlich in Kanada tätig? Dann müssen Sie sich an die Regeln des kanadischen GST-Systems halten.

Wer muss sich registrieren?

Eine Registrierung ist erst erforderlich, wenn Ihr Unternehmen den Schwellenwert in Kanada überschreitet.

GST-Registrierung in Kanada

Fristen für die Einreichung der GST-Erklärung in Kanada

Monatlich

Letzter Tag des folgenden Monats

vierteljährlich

Letzter Tag des Monats nach dem Quartal

Jährlich

3 Monate nach Ende des Geschäftsjahres

Fristen für die Zahlung der GST in Kanada

Monatlich

16. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

Letzter Tag des Monats nach dem Quartal

Jährlich

3 Monate nach Ende des Geschäftsjahres

Digitale Dienste im Umfang

Zu beachten

Kanada erhebt die GST auf digitale Dienstleistungen basierend auf dem Standort des Verbrauchers, was eine Registrierung und die Einhaltung der Steuergesetze auf Bundes- und Provinzebene erfordert.

e-invoicing in Kanada.

Zusammenfassung des Mandats in diesem Land

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Wird noch bekannt gegeben

B2B e-Invoicing

Nicht zutreffend

Name der Börseninfrastruktur

Peppol

Verwendete Formate

XML-Standard (UBL)

Häufig gestellte Fragen

Welche Arten von Geschäftsausgaben sind in Kanada für eine GST-Rückerstattung qualifiziert?

Zu den erstattungsfähigen Ausgaben für eine kanadische GST-Rückerstattung gehören in der Regel Unterkunft, Verpflegung, Nahverkehr, Messeteilnahme und Konferenzgebühren (vorausgesetzt, das Unternehmen ist Sponsor, Veranstalter oder Aussteller). Der erstattungsfähige Betrag hängt vom geltenden kanadischen GST-Satz und den spezifischen Branchenvorschriften ab. Bei einer falschen Berechnung der GST bestehen mögliche Rückerstattungsmöglichkeiten.

Wie lange dauert es, bis man in Kanada eine GST-Rückerstattung erhält?

Die Bearbeitungszeit für Rückerstattungen variiert, aber Unternehmen, die in Kanada eine GST-Steuerrückerstattung beantragen, müssen je nach Komplexität des Antrags und Genauigkeit der Angaben mit einer Bearbeitungszeit von einigen Monaten bis zu einem Jahr rechnen.

Benötige ich Originalbelege und Rechnungen für MwSt.-Rückerstattung in Kanada?

Die Steuerbehörden verlangen Original-Mehrwertsteuerrechnungen. Die Einhaltung des kanadischen GST-Steuersatzes und der Rechnungsanforderungen ist für eine erfolgreiche Rückerstattungsforderung unerlässlich.

Nachbarländer.

Informieren Sie sich über indirekte Steuern in diesen Ländern:

Mexiko

Island

Vereinigtes Königreich

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Ja, je nach Provinz zwischen 5 % und 15 %.

Mandat e-invoicing

Freiwillig

Währung

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Fiskalvertretung

Nein, für nicht ansässige Unternehmen nicht erforderlich.

Monatlich

Letzter Tag des folgenden Monats

vierteljährlich

Letzter Tag des Monats nach dem Quartal

Jährlich

3 Monate nach Ende des Geschäftsjahres

Monatlich

16. Tag des Folgemonats

vierteljährlich

Letzter Tag des Monats nach dem Quartal

Jährlich

3 Monate nach Ende des Geschäftsjahres

B2G-Mandat in Kraft

Ja

B2B-Mandat vorhanden

Nein

B2C-Mandat vorhanden

Nein

Verpflichtungsstatus: B2B e-Invoicing

Wird noch bekannt gegeben

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