Deze gids biedt een overzicht van de btw in Malta, inclusief de geldende tarieven, registratievereisten, nalevingsverplichtingen en indieningstermijnen. Hij is bedoeld voor bedrijven die transacties uitvoeren binnen Malta.
De btw-inkomsten van Malta zijn onevenredig hoog gezien de omvang van het land, aangezien het een centrum is voor toerisme en financiële dienstverlening.
Buitenlandse bedrijven die btw betalen over in aanmerking komende uitgaven in Malta, kunnen deze mogelijk terugvorderen.
Doet u zaken in Malta? Dan moet u zich houden aan de regels van de wet op de belasting over de toegevoegde waarde (wet XXIII van 1998).
Bedrijven die de registratiedrempel overschrijden, moeten zich registreren, terwijl bedrijven die onder de drempel blijven, ervoor kunnen kiezen om zich vrijwillig te registreren.
Malta past btw toe op digitale diensten op basis van de locatie van de consument, waarbij doorgaans gebruik wordt gemaakt van het OSS-systeem voor grensoverschrijdende diensten binnen de EU.
De verwerkingstijd voor een btw-teruggave in Malta kan variëren. Bedrijven die btw terugvragen in Malta kunnen rekenen op een verwerkingstijd van enkele maanden tot een jaar, afhankelijk van de complexiteit van de aanvraag en de nauwkeurigheid van de ingediende gegevens.
Voor teruggaafverzoeken van btw in Malta op grond van de 8e richtlijn: verzoeken moeten worden ingediend vóór 30 september van het jaar volgend op het jaar waarin de btw in Malta is betaald. Er kunnen driemaandelijkse en jaarlijkse verzoeken worden ingediend. Voor teruggaafverzoeken van btw in Malta op grond van de 13e richtlijn: verzoeken moeten worden ingediend vóór 30 juni van het jaar volgend op het jaar waarin de btw in Malta is betaald. Er kunnen driemaandelijkse en jaarlijkse verzoeken worden ingediend.
Bekijk informatie over indirecte belastingen in deze landen:
5 Top AI-Powered Tax Compliance Tools Tax compliance software has come a long way and what used to mean basic automation now includes machine learning, smarter data processing and tools that can spot problems before they become expensive. The category has a new name: AI-powered tax compliance. For finance and tax teams managing tax […]
SAF-T Reporting Explained: What Businesses Need to Submit for VAT Compliance Tax authorities across Europe are moving away from manual, sample-based audits. In their place, a growing number of jurisdictions now require businesses to submit structured accounting and VAT data in a standardised format that can be checked automatically, at scale, and in far greater […]
The DGFiP Has Spoken: France’s September e-Invoicing Deadline Stands. There has been speculation in recent weeks about whether France’s mandatory e-Invoicing deadline would be pushed back following a cyberattack on the DGFiP, France’s Public Finances Directorate. The French government has now responded directly, and the answer is unambiguous: no postponement. David Amiel, Minister for […]
How to Deregister for VAT and What to Consider First A drop in turnover, a change of business model, or the closure of a cross-border sales channel can all result in a company being registered for a tax it no longer needs to charge. Cancelling that registration is rarely as simple as writing to the […]
EDI vs E-Invoicing: What’s the Difference and Which Does Your Business Need? Both EDI and e-Invoicing move structured transactional data electronically between businesses. On the surface they look similar. In practice they serve different purposes, operate through different mechanisms, and carry very different compliance implications depending on where your business operates. Understanding the distinction is […]
Backdating VAT Registration: What Businesses Need to Know VAT registration has a deadline. Miss it, and the tax authority does not simply move the start date forward to when you applied. In most cases, it moves it back to when you should have registered in the first place. That gap between when you were liable […]
VAT IT and Helios: Every Invoice Verified, All Eligible VAT Recovered. When your business crosses borders, the tax rules, invoice formats, and compliance requirements change with every country you enter. Most expense platforms were not built to handle that. Managing it across multiple vendors is where things tend to go wrong. Helios and VAT […]
Oman’s e-Invoicing Rollout Just Changed. Here Is the Updated Timeline. On 9 August 2026, Oman’s Tax Authority issued Decision No. 189/2026, adjusting the phased rollout of its mandatory e-Invoicing programme and providing more clarity in respect of the affected taxpayers. The dates have moved. The direction has not. What Changed Phase Who It Covers Previous […]
VAT in the Events Industry: The Triggers That Catch Businesses Out Most event businesses think they have a VAT plan. What they actually have is a VAT filing plan. Those are not the same thing. Filing returns on time does not protect you if the underlying classification of your supplies is wrong. If admission […]
Branch vs Subsidiary: Why the Distinction Matters More Than You Think for VAT Reclaim Most multinationals know the difference between a branch and a subsidiary from a corporate law perspective. Fewer realise how dramatically that distinction affects their VAT position, and specifically, how much recoverable VAT they may be leaving on the table because of […]
In dit webinar wordt uitgelegd hoe Amerikaanse bedrijven buitenlandse btw kunnen vaststellen en terugvorderen. Daarbij worden belangrijke begrippen zoals wederkerigheid toegelicht en wordt aangegeven op welke punten mogelijkheden voor teruggaaf vaak over het hoofd worden gezien.
