Navegando por el IVA en Suecia

Esta guía ofrece una visión general del IVA en Suecia, incluyendo los tipos aplicables, los requisitos de registro, las obligaciones de cumplimiento y los plazos de presentación. Está diseñada para empresas que realizan transacciones dentro de Suecia.

Última actualización: Enero de 2026

25%

Es el tipo impositivo del IVA aplicado al alcohol en Suecia, uno de los más altos de Europa.

Suecia de un vistazo.

Tarifa estándar

25 % IVA

IVA sobre los servicios digitales

Sí, al 25 %.

Obligación de e-invoicing

Sí

Moneda

Corona sueca (SEK)

Artículos con tasa cero

El IVA con tipo cero se aplica principalmente a las exportaciones, los movimientos de mercancías dentro de la UE, el transporte internacional y los servicios relacionados, así como a determinados productos financieros.

Formato IVA

SE seguido de 12 dígitos

Representación fiscal

Sí, obligatorio para las empresas no pertenecientes a la UE que realicen actividades sujetas a impuestos en Suecia.

Recuperación del el IVA en Suecia.

Reclaiming
VAT in Sweden.

Las empresas extranjeras que incurran en IVA por gastos elegibles en Suecia pueden solicitar su devolución.

¿Quién puede reclamar?

Gastos reclamables :

Entertainment 25%

Accommodation 12%

Food, drink & restaurant services 12% / 25%

Hiring means of transport 25%

Fuel 25%

Public Transport 6%

Taxis 6%

Admission to fairs & exhibitions 25%

Training courses & seminars 25%

Goods 25%

Inter-company charges 25%

Office expenses 25%

Marketing costs 25%

Professional fees & AP invoices 25%

Entretenimiento

25%

Alojamiento

12%

Servicios de comida, bebida y restauración

12 % / 25 %

Contratación de medios de transporte

25%

Combustible

25%

Público Transporte

Taxis

Entrada a ferias y exposiciones

25%

Cursos de formación y seminarios

25%

Mercancías

25%

Cargos entre empresas

25%

Gastos de oficina

25%

Costes de marketing

25%

Honorarios profesionales y facturas AP

25%

IVA Cumplimiento en Suecia.

VAT compliance
in Sweden.

¿Haces negocios en Suecia? Tendrás que cumplir las normas de la Ley del IVA de 1994.

¿Quién debe registrarse?

Sí, disponible para empresas por debajo del umbral.

Registro del IVA en Suecia

Plazos para la presentación de la declaración del IVA en Suecia

Mensual

26 del mes siguiente

Trimestral

El 12 del mes siguiente al trimestre.

Plazos de pago del IVA en Suecia

Mensual

26 del mes siguiente

Trimestral

El 12 del mes siguiente al trimestre.

Servicios digitales incluidos en el ámbito de aplicación

Aspectos a tener en cuenta

Suecia aplica el IVA a los servicios digitales en función de la ubicación del consumidor, utilizando generalmente el sistema OSS para los servicios transfronterizos de la UE.

e-invoicing en Suecia.

e-invoicing
in Sweden.

Resumen del mandato en este país

Mandato B2G en vigor

Sí

Mandato B2B en vigor

No

Mandato B2C vigente

No

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

A partir del 1 de julio de 2030

e-Invoicing B2B

N/A

Nombre de la infraestructura de intercambio

Peppol

Formato(s) utilizado(s)

Facturación Peppol BIS 3.0

Preguntas frecuentes

¿Qué bienes o servicios están exentos de la devolución del IVA en Suecia?

Por lo general, el IVA de todos los gastos empresariales podrá incluirse en la devolución del IVA de Suecia, excepto el alquiler de vehículos a largo plazo, que no es reclamable. Sin embargo, cabe señalar que algunos gastos pueden estar sujetos a limitaciones a la hora de reclamarlos como parte de la devolución del IVA de Suecia. Por ejemplo, algunos gastos de vehículos (como el alquiler de medios de transporte y los gastos de reparación de vehículos) solo son reclamables en un 50 %. Los gastos de comida, bebida, servicios de restauración y entretenimiento suelen estar limitados por persona.

¿Se aplican múltiples tipos de IVA en Suecia?

Además del tipo impositivo estándar del IVA en Suecia, existen dos tipos reducidos del 6 % y el 12 % que se aplican generalmente a determinados productos alimenticios, equipos médicos, transporte de pasajeros, alojamiento y servicios de restauración. Los bienes que generalmente se pueden reclamar como parte de una devolución del IVA sueco estarían sujetos al IVA al tipo estándar sueco, excepto los taxis y el transporte público, que están sujetos al IVA al 6 %. Además, el alojamiento y los servicios de comida, bebida y restauración estarían sujetos al IVA al tipo reducido sueco del 12 %.

¿Cómo solicitan las empresas la devolución del IVA en Suecia?

Para las devoluciones del IVA en Suecia en virtud de la Octava Directiva: las solicitudes deben presentarse electrónicamente a través del portal gestionado por el Estado miembro de establecimiento del solicitante. Para las devoluciones del IVA en Suecia en virtud de la Decimotercera Directiva: las solicitudes deben presentarse físicamente enviando los documentos impresos a la autoridad fiscal sueca. VAT IT ayudarle a presentar sus solicitudes de devolución del IVA en Suecia.

Países vecinos .

Explore la información sobre impuestos indirectos en estos países:

Noruega

Finlandia

Dinamarca

Contenido relacionado.

Cumplimiento del IVA

9 Jun 2026

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now HMRC’s Making Tax Digital programme has reshaped how businesses registered for VAT in the UK keep records and submit returns. If you are still streamlining your compliance process, or wondering whether your system actually meets the requirements, the checklist in this guide covers […]

Recuperación del IVA

2 Jun 2026

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies Marketing and design agencies handle significant volumes of supplier spend every month. Media placements, freelance creatives, photography, software licences, print production, events, the invoices stack up quickly, and so does the VAT sitting within them. For many agencies, a meaningful portion of that […]

Impuesto sobre las ventas en EE. UU.

28 May 2026

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are There is a version of US Sales Tax compliance that feels reassuring. You know your revenue figures. You check them against the thresholds. You are under $100,000 in a state, so you assume you are safe. No registration required. No filing obligations. […]

Facturación electrónica

27 May 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory E-Invoicing in 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory e-Invoicing in 2026 Mandatory e-Invoicing has entered an important phase of implementation in 2026. What was once treated as a niche tax digitisation initiative affecting only a small number of jurisdictions has become a major compliance burden for multinational businesses. Governments across Europe and the Middle East are accelerating […]

Cumplimiento del IVA

21 May 2026

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained The distinction between exempt and zero-rated VAT is one of the most misunderstood areas of indirect tax. On the surface, both categories appear to result in no VAT being charged to the customer. In practice, they operate very differently, and confusing the two can have significant consequences for […]

Recuperación del IVA

20 May 2026

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back.

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back. The Supreme Court struck down Trump’s IEEPA tariffs. Over $166 billion is now potentially refundable, but the window to claim it requires action. Throughout 2025 and into early 2026, finance teams across businesses of every size absorbed one of the […]

Recuperación del IVA

19 May 2026

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions VAT on staff entertainment is one of those areas where businesses consistently get it wrong, not through negligence, but because the rules are genuinely unclear. Events that feel entirely work-related can still be blocked from VAT recovery, while expenses that appear personal may qualify […]

Facturación electrónica

14 May 2026

E-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines, and Penalties

e-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines and Penalties Greece is moving decisively toward mandatory electronic invoicing, and the deadlines are closer than many businesses realise. Whether you supply Greek public sector entities, operate as a large taxpayer, or hold a Greek VAT registration as a foreign business, the obligations under Greece’s e-Invoicing framework are now firmly […]

Impuesto sobre las ventas en EE. UU.

12 May 2026

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand When marketplace facilitator laws first came into effect across US states following the 2018 South Dakota v. Wayfair decision, many sellers breathed a sigh of relief. If platforms like Amazon, Shopify, or Etsy were now legally required to collect and remit sales tax on behalf of third-party sellers, […]

Recuperación del IVA

6 May 2026

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Most Finance Teams Using Brex Are Leaving VAT on the Table – Here’s Why For finance leaders managing spend across multiple countries, recoverable VAT is one of the most consistently overlooked sources of working capital. It sits within existing expense data: travel, supplier invoices, intercompany charges, events, and in most cases, it goes unclaimed. […]

IVA extranjero

IVA global

Soluciones globales de facturación electrónica

Recuperación del IVA

Último blog

Últimas novedades del sector

Último blog

Herramientas

Próximos eventos

Nuestros socios

Soluciones fiscales indirectas para empresas, centradas en la tecnología y dirigidas por expertos.

Navegando por el IVA en Suecia

Navegando por el IVA en Suecia

25%

Tarifa estándar

25 % IVA

IVA sobre los servicios digitales

Sí, al 25 %.

Obligación de e-invoicing

Sí

Moneda

Corona sueca (SEK)

Artículos con tasa cero

El IVA con tipo cero se aplica principalmente a las exportaciones, los movimientos de mercancías dentro de la UE, el transporte internacional y los servicios relacionados, así como a determinados productos financieros.

Formato IVA

SE seguido de 12 dígitos

Representación fiscal

Sí, obligatorio para las empresas no pertenecientes a la UE que realicen actividades sujetas a impuestos en Suecia.

Mensual

26 del mes siguiente

Trimestral

El 12 del mes siguiente al trimestre.

Mensual

26 del mes siguiente

Trimestral

El 12 del mes siguiente al trimestre.

Mandato B2G en vigor

Sí

Mandato B2B en vigor

No

Mandato B2C vigente

No

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

A partir del 1 de julio de 2030

e-Invoicing B2B

N/A

Nombre de la infraestructura de intercambio

Peppol

Formato(s) utilizado(s)

Facturación Peppol BIS 3.0

Preguntas frecuentes

Contenido relacionado.

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are

Top 6 Countries Requiring Mandatory E-Invoicing in 2026

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back.

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions

E-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines, and Penalties

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Boletín informativo