Naviguer dans le domaine de la TVA en Suède

Ce guide fournit un aperçu de la TVA en Suède, notamment les taux applicables, les conditions d'enregistrement, les obligations de conformité et les délais de déclaration. Il est destiné aux entreprises qui effectuent des transactions en Suède.

Dernière mise à jour : janvier 2026

25%

est le taux de TVA appliqué à l'alcool en Suède, l'un des plus élevés d'Europe.

La Suède en bref.

Taux standard

TVA à 25 %

TVA sur les services numériques

Oui, à 25 %.

Mandat e-invoicing

Oui

Devise

Couronne suédoise (SEK)

Articles à taux zéro

La TVA à taux zéro s'applique principalement aux exportations, aux mouvements intracommunautaires de marchandises, aux transports internationaux et aux services connexes, ainsi qu'à certains produits financiers.

Format TVA

SE suivi de 12 chiffres

Représentation fiscale

Oui, obligatoire pour les entreprises non européennes exerçant des activités imposables en Suède.

Récupération de la la TVA en Suède.

Reclaiming
VAT in Sweden.

Les entreprises étrangères qui paient la TVA sur des dépenses éligibles en Suède peuvent la récupérer.

Qui peut faire valoir ses droits ?

Dépenses :

Entertainment 25%

Accommodation 12%

Food, drink & restaurant services 12% / 25%

Hiring means of transport 25%

Fuel 25%

Public Transport 6%

Taxis 6%

Admission to fairs & exhibitions 25%

Training courses & seminars 25%

Goods 25%

Inter-company charges 25%

Office expenses 25%

Marketing costs 25%

Professional fees & AP invoices 25%

Divertissement

25%

Hébergement

12%

Services de restauration, boissons et restauration

12 % / 25 %

Location de moyens de transport

25%

Carburant

25%

Public Transports

Taxis

Entrée aux foires et expositions

25%

Formations et séminaires

25%

Marchandises

25%

Charges interentreprises

25%

Frais de bureau

25%

Coûts marketing

25%

Honoraires professionnels et factures fournisseurs

25%

TVA conformité en Suède.

VAT compliance
in Sweden.

Vous faites des affaires en Suède ? Vous devrez respecter les règles de la loi sur la TVA de 1994.

Qui doit s'inscrire ?

Oui, disponible pour les entreprises en dessous du seuil.

Enregistrement à la TVA en Suède

Dates limites pour la déclaration de TVA en Suède

Mensuel

26 du mois suivant

Trimestriel

Le 12 du mois suivant le trimestre

Délais de paiement de la TVA en Suède

Mensuel

26 du mois suivant

Trimestriel

Le 12 du mois suivant le trimestre

Services numériques concernés

Points à noter

La Suède applique la TVA sur les services numériques en fonction de la localisation du consommateur, en utilisant généralement le système OSS pour les services transfrontaliers au sein de l'UE.

e-invoicing en Suède.

e-invoicing
in Sweden.

Résumé du mandat dans ce pays

Mandat B2G en vigueur

Oui

Mandat B2B en place

Non

Mandat B2C en place

Non

Statut de l'obligation : e-Invoicing B2B

À partir du 1er juillet 2030

e-Invoicing B2B

Sans objet

Nom de l'infrastructure d'échange

Peppol

Format(s) utilisé(s)

Facturation Peppol BIS 3.0

Foire aux questions

Quels sont les biens ou services exonérés de remboursement de la TVA en Suède ?

En règle générale, la TVA sur toutes les dépenses professionnelles peut être incluse dans une demande de remboursement de TVA en Suède, à l'exception de la location de véhicules à long terme qui n'est pas remboursable. Il convient toutefois de noter que certaines dépenses peuvent être limitées dans le cadre d'une demande de remboursement de TVA en Suède. Par exemple, certaines dépenses liées aux véhicules (telles que la location de moyens de transport et les frais de réparation de véhicules) ne sont remboursables qu'à hauteur de 50 %. Les frais de restauration, de boissons et de divertissement sont généralement limités par personne.

Existe-t-il plusieurs taux de TVA en Suède ?

Outre le taux standard de TVA suédois, il existe deux taux réduits de 6 % et 12 % qui s'appliquent généralement à certains produits alimentaires, équipements médicaux, transports de passagers, hébergements et services de restauration. Les biens généralement éligibles à un remboursement de la TVA suédoise sont soumis au taux standard de TVA suédois, à l'exception des taxis et des transports publics, qui sont soumis à un taux de TVA de 6 %. De plus, l'hébergement, la restauration et les services de restauration sont soumis au taux réduit de TVA suédois de 12 %.

Comment les entreprises peuvent-elles demander un remboursement de la TVA en Suède ?

Pour les remboursements de TVA en Suède au titre de la 8e directive : les demandes doivent être soumises par voie électronique via le portail géré par l'État membre d'établissement du demandeur. Pour les remboursements de TVA en Suède au titre de la 13e directive : les demandes doivent être soumises physiquement en envoyant les documents papier à l'administration fiscale suédoise. VAT IT aider à soumettre vos demandes de remboursement de TVA en Suède.

Pays voisins .

Découvrez les informations relatives à la fiscalité indirecte dans ces pays :

Norvège

Finlande

Danemark

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Taux standard

TVA à 25 %

TVA sur les services numériques

Oui, à 25 %.

Mandat e-invoicing

Oui

Devise

Couronne suédoise (SEK)

Articles à taux zéro

La TVA à taux zéro s'applique principalement aux exportations, aux mouvements intracommunautaires de marchandises, aux transports internationaux et aux services connexes, ainsi qu'à certains produits financiers.

Format TVA

SE suivi de 12 chiffres

Représentation fiscale

Oui, obligatoire pour les entreprises non européennes exerçant des activités imposables en Suède.

Mensuel

26 du mois suivant

Trimestriel

Le 12 du mois suivant le trimestre

Mensuel

26 du mois suivant

Trimestriel

Le 12 du mois suivant le trimestre

Mandat B2G en vigueur

Oui

Mandat B2B en place

Non

Mandat B2C en place

Non

Statut de l'obligation : e-Invoicing B2B

À partir du 1er juillet 2030

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