Navigare nell'IVA in Svezia

Questa guida offre una panoramica dell'IVA in Svezia, comprese le aliquote applicabili, i requisiti di registrazione, gli obblighi di conformità e le scadenze per la presentazione delle dichiarazioni. È destinata alle imprese che effettuano transazioni all'interno della Svezia.

Ultimo aggiornamento: Gennaio 2026

25%

è l'aliquota IVA applicata in Svezia sugli alcolici, una delle più elevate in Europa.

La Svezia in breve.

Tariffa standard

25% IVA

IVA sui servizi digitali

Sì, al 25%

Obbligo di e-invoicing

Sì

Valuta

Corona svedese (SEK)

Articoli a tasso zero

L'IVA a tasso zero si applica principalmente alle esportazioni, ai movimenti di merci all'interno dell'UE, ai trasporti internazionali e ai servizi correlati, nonché ad alcuni prodotti finanziari.

Formato IVA

SE seguito da 12 cifre

Rappresentanza fiscale

Sì, obbligatorio per le imprese extra UE che svolgono attività imponibili in Svezia.

Richiesta di rimborso dell' IVA in Svezia.

Reclaiming
VAT in Sweden.

Le imprese straniere che sostengono spese soggette a IVA in Svezia possono richiederne il rimborso.

Chi può richiedere il rimborso?

Spese rimborsabili :

Entertainment 25%

Accommodation 12%

Food, drink & restaurant services 12% / 25%

Hiring means of transport 25%

Fuel 25%

Public Transport 6%

Taxis 6%

Admission to fairs & exhibitions 25%

Training courses & seminars 25%

Goods 25%

Inter-company charges 25%

Office expenses 25%

Marketing costs 25%

Professional fees & AP invoices 25%

Intrattenimento

25%

Alloggio

12%

Servizi di ristorazione, bevande e ristoranti

12% / 25%

Noleggio mezzi di trasporto

25%

Carburante

25%

Pubblico Trasporto

Taxi

Ingresso a fiere ed esposizioni

25%

Corsi di formazione e seminari

25%

Merci

25%

Addebiti interaziendali

25%

Spese d'ufficio

25%

Costi di marketing

25%

Onorari professionali e fatture AP

25%

IVA conformità in Svezia.

VAT compliance
in Sweden.

Fai affari in Svezia? Dovrai rispettare le regole della legge sull'IVA del 1994.

Chi deve registrarsi?

Sì, disponibile per le aziende al di sotto della soglia.

Registrazione IVA in Svezia

Scadenze per la presentazione della dichiarazione IVA in Svezia

Mensile

26 del mese successivo

Trimestrale

Il 12 del mese successivo al trimestre

Scadenze per il pagamento dell'IVA in Svezia

Mensile

26 del mese successivo

Trimestrale

Il 12 del mese successivo al trimestre

Servizi digitali nell'ambito di applicazione

Cose da tenere a mente

La Svezia applica l'IVA sui servizi digitali in base alla posizione del consumatore, utilizzando generalmente il sistema OSS per i servizi transfrontalieri nell'UE.

e-invoicing in Svezia.

e-invoicing
in Sweden.

Sintesi del mandato in questo Paese

Mandato B2G in vigore

Sì

Mandato B2B in vigore

No

Mandato B2C in vigore

No

Stato dell'obbligo: e-Invoicing B2B

Dal 1° luglio 2030

e-Invoicing B2B

N/A

Nome dell'infrastruttura di scambio

Peppol

Formato/i utilizzato/i

Fatturazione Peppol BIS 3.0

Domande frequenti

Quali beni o servizi sono esenti dal rimborso dell'IVA in Svezia?

In generale, l'IVA su tutte le spese aziendali potrà essere inclusa nel rimborso IVA in Svezia, ad eccezione del noleggio a lungo termine di veicoli, che non è rimborsabile. Va tuttavia notato che alcune spese potrebbero essere soggette a limitazioni per il rimborso IVA in Svezia. Ad esempio, alcune spese relative ai veicoli (come il noleggio di mezzi di trasporto e i costi di riparazione dei veicoli) sono rimborsabili solo al 50%. I costi relativi a cibo, bevande, servizi di ristorazione e intrattenimento sono generalmente limitati per persona.

In Svezia vengono applicate più aliquote IVA?

Oltre all'aliquota IVA standard svedese, esistono due aliquote IVA ridotte del 6% e del 12% che vengono generalmente applicate a determinati prodotti alimentari, attrezzature mediche, trasporto passeggeri, alloggio e servizi di ristorazione. I beni generalmente rimborsabili nell'ambito di un rimborso IVA svedese sarebbero soggetti all'IVA all'aliquota standard svedese, ad eccezione dei taxi e dei trasporti pubblici, che sono soggetti all'IVA al 6%. Inoltre, i servizi di alloggio, ristorazione e bevande sarebbero soggetti all'IVA all'aliquota ridotta svedese del 12%.

Come possono le aziende richiedere il rimborso dell'IVA in Svezia?

Per i rimborsi IVA in Svezia ai sensi dell'ottava direttiva: le richieste devono essere presentate elettronicamente attraverso il portale gestito dallo Stato membro di stabilimento del richiedente. Per i rimborsi IVA in Svezia ai sensi della tredicesima direttiva: le richieste devono essere presentate fisicamente inviando i documenti cartacei all'autorità fiscale svedese. VAT IT in grado di assistervi nella presentazione delle vostre richieste di rimborso IVA in Svezia.

Paesi vicini .

Esplora le informazioni sulle imposte indirette in questi paesi:

Norvegia

Finlandia

Danimarca

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Sì

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Formato IVA

SE seguito da 12 cifre

Rappresentanza fiscale

Sì, obbligatorio per le imprese extra UE che svolgono attività imponibili in Svezia.

Mensile

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Trimestrale

Il 12 del mese successivo al trimestre

Mensile

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Trimestrale

Il 12 del mese successivo al trimestre

Mandato B2G in vigore

Sì

Mandato B2B in vigore

No

Mandato B2C in vigore

No

Stato dell'obbligo: e-Invoicing B2B

Dal 1° luglio 2030

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N/A

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