Navigeren door de btw in Denemarken

Deze gids biedt een overzicht van de btw in Denemarken, inclusief de geldende tarieven, registratievereisten, nalevingsverplichtingen en indieningstermijnen. Hij is bedoeld voor bedrijven die transacties uitvoeren binnen Denemarken.

Laatst bijgewerkt: januari 2026

25%

is het enige btw-tarief in Denemarken, waarbij er nauwelijks verlaagde tarieven beschikbaar zijn.

Denemarken in een oogopslag.

Denmark
at a glance.

Standaardtarief

25% btw

BTW op digitale diensten

Ja, tegen 25%

Verplichte e-invoicing

Ja

Valuta

Deense kroon (DKK)

Artikelen met nultarief

Van toepassing op bepaalde uitvoer en intracommunautaire leveringen

BTW-formaat

DK gevolgd door 8 cijfers

Fiscale vertegenwoordiging

Ja, vereist voor niet-EU-bedrijven die belastbare activiteiten uitoefenen

Terugvordering van btw terugvorderen in Denemarken.

Reclaiming VAT
in Denmark.

Buitenlandse bedrijven die btw betalen over in aanmerking komende uitgaven in Denemarken, kunnen deze mogelijk terugvorderen.

Wie kan aanspraak maken?

Verhaalbare kosten:

Entertainment 0%

Accommodation 25%

Food, drink & restaurant services 25%

Hiring means of transport 0%

Fuel 0%

Public Transport 0%

Taxis 0%

Admission to fairs & exhibitions 25%

Training courses & seminars 25%

Goods 25%

Inter-company charges 25%

Office expenses 25%

Marketing costs 25%

Professional fees & AP invoices 25%

Entertainment

Accommodatie

25%

Eten, drinken en restaurants

25%

Transportmiddelen huren

Brandstof

Openbaar Vervoer

Taxi's

Toegang tot beurzen en tentoonstellingen

25%

Opleidingen en seminars

25%

Goederen

25%

Interne kosten

25%

Kantoorkosten

25%

Marketingkosten

25%

Professionele honoraria & AP-facturen

25%

BTW naleving in Denemarken.

VAT compliance
in Denmark.

Doet u zaken in Denemarken? Dan moet u zich houden aan de regels van de Deense btw-wet (Momsloven).

Wie moet zich registreren?

Registratie is alleen vereist als uw bedrijf de drempel in Denemarken overschrijdt.

BTW-registratie in Denemarken

Deadlines voor btw-aangifte in Denemarken

Maandelijks

25e van de volgende maand

Per kwartaal

Eerste dag van de derde maand na het einde van het kwartaal

Halfjaarlijks

Eerste dag van de derde maand na het einde van het kwartaal

Deadlines voor btw-betaling in Denemarken

Maandelijks

25e van de volgende maand

Per kwartaal

Eerste dag van de derde maand na het einde van het kwartaal

Halfjaarlijks

Eerste dag van de derde maand na het einde van het kwartaal

Digitale diensten die onder het toepassingsgebied vallen

Dingen om op te merken

Denemarken past btw toe op digitale diensten op basis van de locatie van de consument, waarbij het OSS-systeem wordt gebruikt voor grensoverschrijdende diensten binnen de EU.

e-invoicing in Denemarken.

e-invoicing
in Denmark.

Samenvatting van het mandaat in dit land

B2G-mandaat van kracht

Ja

B2B-mandaat van kracht

Ja

B2C-mandaat van kracht

Ja

Verplichtingsstatus: B2B e-Invoicing

Historisch

B2B e-Invoicing

N.v.t.

Naam van de beursinfrastructuur

Peppol, NemHandel

Gebruikte indeling(en)

OIOUBL v2.1, Peppol BIS Facturering 3.0.18

Veelgestelde vragen

Welke documentatie is vereist om een buitenlandse btw-teruggaveclaim in Denemarken te ondersteunen?

Om btw-teruggave aan te vragen in Denemarken, moeten bedrijven de originele facturen met Deense btw bewaren, evenals bewijs dat de uitgaven voor zakelijke doeleinden zijn gedaan. Facturen moeten correct zijn opgesteld, inclusief het geldige Deense btw-nummer van de leverancier.

Wat is de deadline voor het indienen van een buitenlandse btw-teruggave in Denemarken?

Buitenlandse bedrijven kunnen in Denemarken btw-teruggave aanvragen voor uitgaven die zij in een kalenderjaar hebben gedaan, maar de aanvraag moet uiterlijk op 30 september van het volgende jaar worden ingediend. Dit geldt voor zowel bedrijven die onder de 8e richtlijn als onder de 13e richtlijn vallen. Te late aanvragen worden over het algemeen niet geaccepteerd. Met een Deense btw-teruggavecalculator kunt u een schatting maken van de terug te vorderen bedragen.

Hoe kunnen bedrijven fouten in btw-aangiften in Denemarken corrigeren?

Als een buitenlands bedrijf een fout ontdekt in een btw-teruggaveaanvraag die is ingediend bij Denemarken (btw-teruggave Denemarken), zijn de correcties afhankelijk van de fase van het proces. Als de aanvraag nog in behandeling is, kan het bedrijf vaak op verzoek van de Deense belastingdienst aanvullende documentatie of verduidelijking verstrekken. Dit proces is essentieel om te voldoen aan de Deense regelgeving.

Nabijgelegen landen.

Bekijk informatie over indirecte belastingen in deze landen:

Zweden

Noorwegen

Nederland

Gerelateerde inhoud.

Naleving van de btw-wetgeving

9 Jun 2026

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now HMRC’s Making Tax Digital programme has reshaped how businesses registered for VAT in the UK keep records and submit returns. If you are still streamlining your compliance process, or wondering whether your system actually meets the requirements, the checklist in this guide covers […]

BTW-teruggave

2 Jun 2026

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies Marketing and design agencies handle significant volumes of supplier spend every month. Media placements, freelance creatives, photography, software licences, print production, events, the invoices stack up quickly, and so does the VAT sitting within them. For many agencies, a meaningful portion of that […]

Amerikaanse omzetbelasting

28 May 2026

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are There is a version of US Sales Tax compliance that feels reassuring. You know your revenue figures. You check them against the thresholds. You are under $100,000 in a state, so you assume you are safe. No registration required. No filing obligations. […]

e-facturering

27 May 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory E-Invoicing in 2026

Top 6 Countries Requiring Mandatory e-Invoicing in 2026 Mandatory e-Invoicing has entered an important phase of implementation in 2026. What was once treated as a niche tax digitisation initiative affecting only a small number of jurisdictions has become a major compliance burden for multinational businesses. Governments across Europe and the Middle East are accelerating […]

Naleving van de btw-wetgeving

21 May 2026

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained The distinction between exempt and zero-rated VAT is one of the most misunderstood areas of indirect tax. On the surface, both categories appear to result in no VAT being charged to the customer. In practice, they operate very differently, and confusing the two can have significant consequences for […]

BTW-teruggave

20 May 2026

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back.

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back. The Supreme Court struck down Trump’s IEEPA tariffs. Over $166 billion is now potentially refundable, but the window to claim it requires action. Throughout 2025 and into early 2026, finance teams across businesses of every size absorbed one of the […]

BTW-teruggave

19 May 2026

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions VAT on staff entertainment is one of those areas where businesses consistently get it wrong, not through negligence, but because the rules are genuinely unclear. Events that feel entirely work-related can still be blocked from VAT recovery, while expenses that appear personal may qualify […]

e-facturering

14 May 2026

E-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines, and Penalties

e-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines and Penalties Greece is moving decisively toward mandatory electronic invoicing, and the deadlines are closer than many businesses realise. Whether you supply Greek public sector entities, operate as a large taxpayer, or hold a Greek VAT registration as a foreign business, the obligations under Greece’s e-Invoicing framework are now firmly […]

Amerikaanse omzetbelasting

12 May 2026

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand When marketplace facilitator laws first came into effect across US states following the 2018 South Dakota v. Wayfair decision, many sellers breathed a sigh of relief. If platforms like Amazon, Shopify, or Etsy were now legally required to collect and remit sales tax on behalf of third-party sellers, […]

BTW-teruggave

6 May 2026

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Most Finance Teams Using Brex Are Leaving VAT on the Table – Here’s Why For finance leaders managing spend across multiple countries, recoverable VAT is one of the most consistently overlooked sources of working capital. It sits within existing expense data: travel, supplier invoices, intercompany charges, events, and in most cases, it goes unclaimed. […]

Buitenlandse btw

Uitgebreide btw

Wereldwijde oplossingen voor elektronische facturering

BTW-teruggave

Laatste blog

Laatste nieuws uit de sector

Laatste blog

Gereedschap

Aankomende evenementen

Onze partners

Technologiegerichte, door experts geleide indirecte belastingoplossingen voor bedrijven.

Navigeren door de btw in Denemarken

Navigeren door de btw in Denemarken

25%

Standaardtarief

25% btw

BTW op digitale diensten

Ja, tegen 25%

Verplichte e-invoicing

Ja

Valuta

Deense kroon (DKK)

Artikelen met nultarief

Van toepassing op bepaalde uitvoer en intracommunautaire leveringen

BTW-formaat

DK gevolgd door 8 cijfers

Fiscale vertegenwoordiging

Ja, vereist voor niet-EU-bedrijven die belastbare activiteiten uitoefenen

Maandelijks

25e van de volgende maand

Per kwartaal

Eerste dag van de derde maand na het einde van het kwartaal

Halfjaarlijks

Eerste dag van de derde maand na het einde van het kwartaal

Maandelijks

25e van de volgende maand

Per kwartaal

Eerste dag van de derde maand na het einde van het kwartaal

Halfjaarlijks

Eerste dag van de derde maand na het einde van het kwartaal

B2G-mandaat van kracht

Ja

B2B-mandaat van kracht

Ja

B2C-mandaat van kracht

Ja

Verplichtingsstatus: B2B e-Invoicing

Historisch

B2B e-Invoicing

N.v.t.

Naam van de beursinfrastructuur

Peppol, NemHandel

Gebruikte indeling(en)

OIOUBL v2.1, Peppol BIS Facturering 3.0.18

Veelgestelde vragen

Gerelateerde inhoud.

Making Tax Digital VAT Checklist: What UK Businesses Need to Do Now

VAT Reclaim on Marketing, Advertising and Design Spend: A Guide for Agencies

Why Economic Nexus Thresholds Are Not the Safety Net You Think They Are

Top 6 Countries Requiring Mandatory E-Invoicing in 2026

Exempt vs Zero-Rated VAT: Key Differences Explained

Your Business Overpaid on US Tariffs. Here’s How to Get That Money Back and Keep Getting It Back.

Can You Reclaim VAT on Staff Entertainment? Rules, Limits and Exceptions

E-Invoicing in Greece: Requirements, Deadlines, and Penalties

The Myth of Marketplace Protection: What Sellers Misunderstand

How the VAT IT and Brex Integration Streamlines VAT Reclaim

Nieuwsbrief