Navegando por el GST en Singapur

Q: 1. Soy una empresa registrada en el GST de Singapur, ¿tengo que empezar a utilizar e-invoicing ?

No necesariamente. Por ahora, e-invoicing voluntaria para la mayoría de las empresas registradas en el GST. Sin embargo: A partir del 1 de mayo de 2025 , se fomenta la adopción anticipada voluntaria. A partir del 1 de noviembre de 2025 , será obligatorio para las empresas de nueva constitución registradas en el GST que se hayan registrado voluntariamente.

Q: 2. ¿Puedo utilizar e-invoicing transacciones B2B en Singapur?

Sí, pero es voluntario . Las empresas pueden adoptar e-invoicing transacciones B2B a través de InvoiceNow (Peppol) para mejorar la eficiencia, aunque todavía no sea obligatorio.

Q: 3. ¿Habrá sanciones si no adopto InvoiceNow?

Actualmente, no hay sanciones para las empresas que no adopten InvoiceNow, excepto aquellas que se encuentren en fases obligatorias (por ejemplo, los nuevos registrados en el GST después de abril de 2026). Sin embargo, es posible que se espere o se incentive su adopción en algunos contratos B2G.

Navigating VAT in Singapore

Esta guía ofrece una visión general del GST en Singapur, incluyendo los tipos aplicables, los requisitos de registro, las obligaciones de cumplimiento y los plazos de presentación. Está diseñada para empresas que realizan transacciones dentro de Singapur.

Última actualización: noviembre de 2025

9%

Es la tasa del GST a la que Singapur pasará en 2025 como parte de sus planes de financiación sanitaria a largo plazo.

Singapur de un vistazo.

Tarifa estándar

9 % de GST

Servicios digitales GST

Sí, al 9 %.

Obligación de e-invoicing

Voluntario

Moneda

Dólar de Singapur (SGD)

Artículos con tasa cero

N/A

Formato GST

YYYYNNNNNC: año de 4 dígitos, 5 dígitos, 1 letra de control.

Representación fiscal

Una empresa extranjera sin establecimiento en Singapur que realice suministros sujetos a impuestos debe designar a un representante fiscal local para todos los asuntos relacionados con el GST.

GST Cumplimiento en Singapur.

GST compliance
in Singapore.

¿Haces negocios en Singapur? Tendrás que cumplir las normas de la IRAS en Singapur.

¿Quién debe registrarse?

Las empresas que superen el umbral de 1 millón de dólares singapurenses deben registrarse; solo se permite a aquellas que estén por debajo del umbral y tengan la intención de realizar suministros sujetos a impuestos.

Registro del GST en Singapur

Plazos para la presentación del GST en Singapur

Mensual

Final del mes siguiente al período impositivo.

Trimestral

Un mes después del final del período contable.

Semestral

Un mes después del final del período contable.

Plazos de pago del GST en Singapur

Mensual

Final del mes siguiente al período impositivo.

Trimestral

Un mes después del final del período contable.

Semestral

Un mes después del final del período contable.

Servicios digitales incluidos en el ámbito de aplicación

Aspectos a tener en cuenta

Singapur aplica el GST a los servicios digitales en función de la ubicación del consumidor
Singapur impone el GST a los servicios digitales prestados por proveedores no residentes a consumidores (B2C) en virtud del régimen de registro de proveedores extranjeros (OVR). Los proveedores no residentes y, posiblemente, los mercados electrónicos deben registrarse a efectos del GST si su volumen de negocios imponible global supera el millón de dólares singapurenses y prestan servicios digitales por valor de más de 100 000 dólares singapurenses a consumidores de Singapur. En el caso de las transacciones B2B, se aplica el mecanismo de inversión del sujeto pasivo, que exige que sea la empresa local receptora la que declare el GST en lugar del proveedor extranjero. En el caso de los mercados, estos pueden optar por recaudar el GST sobre los suministros B2B.

Nota: Los registros de servicios digitales en Singapur no requieren un representante fiscal/local.

e-invoicing en Singapur.

e-invoicing
in Singapore.

Resumen del mandato en este país

Mandato B2G en vigor

Sí

Mandato B2B en vigor

Sí

Mandato B2C vigente

Sí

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

Histórico

e-Invoicing B2B

Modelo de despeje de 4 esquinas

Nombre de la infraestructura de intercambio

Peppol e InvoiceNow

Formato(s) utilizado(s)

Peppol SG PINT

Preguntas frecuentes

1. Soy una empresa registrada en el GST de Singapur, ¿tengo que empezar a utilizar e-invoicing ?

No necesariamente. Por ahora, e-invoicing voluntaria para la mayoría de las empresas registradas en el GST. Sin embargo:

A partir del 1 de mayo de 2025, se fomenta la adopción anticipada voluntaria.

A partir del 1 de noviembre de 2025, será obligatorio para las empresas de nueva constitución registradas en el GST que se hayan registrado voluntariamente.

2. ¿Puedo utilizar e-invoicing transacciones B2B en Singapur?

Sí, pero es voluntario. Las empresas pueden adoptar e-invoicing transacciones B2B a través de InvoiceNow (Peppol) para mejorar la eficiencia, aunque todavía no sea obligatorio.

3. ¿Habrá sanciones si no adopto InvoiceNow?

Actualmente, no hay sanciones para las empresas que no adopten InvoiceNow, excepto aquellas que se encuentren en fases obligatorias (por ejemplo, los nuevos registrados en el GST después de abril de 2026). Sin embargo, es posible que se espere o se incentive su adopción en algunos contratos B2G.

Países vecinos .

Explore la información sobre impuestos indirectos en estos países:

Malasia

Indonesia

Tailandia

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9%

Tarifa estándar

9 % de GST

Servicios digitales GST

Sí, al 9 %.

Obligación de e-invoicing

Voluntario

Moneda

Dólar de Singapur (SGD)

Artículos con tasa cero

N/A

Formato GST

YYYYNNNNNC: año de 4 dígitos, 5 dígitos, 1 letra de control.

Representación fiscal

Una empresa extranjera sin establecimiento en Singapur que realice suministros sujetos a impuestos debe designar a un representante fiscal local para todos los asuntos relacionados con el GST.

Mensual

Final del mes siguiente al período impositivo.

Trimestral

Un mes después del final del período contable.

Semestral

Un mes después del final del período contable.

Mensual

Final del mes siguiente al período impositivo.

Trimestral

Un mes después del final del período contable.

Semestral

Un mes después del final del período contable.

Mandato B2G en vigor

Sí

Mandato B2B en vigor

Sí

Mandato B2C vigente

Sí

Estado de la obligación: e-Invoicing B2B

Histórico

e-Invoicing B2B

Modelo de despeje de 4 esquinas

Nombre de la infraestructura de intercambio

Peppol e InvoiceNow

Formato(s) utilizado(s)

Peppol SG PINT

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